Возмещение НДС с аванса.

[Кирилл]

Вообще не вижу проблемы.

Со стороны заказчика какие налоговые риски???

Налоговые риски прежде всего у вас.

Надо просто объяснить вашему заказчику, что проблемы будут у вас, если не откорректировать договор.

Ему же ничего не грозит - ну есть счет фактура с актом выполненных работ - имеют право на вычет... ему-то какая разница???

[Anechka]

Спасибо за советы!

[AlexVX]

КС-2 - это акт о сдаче-приемке работ, сиречь документ о реализации у подрядчика, поэтому счет-фактура должны выдаваться на его сумму и никак с авансами сам факт выдачи с/ф не связан. А уж у заказчика зачет или незачет аванса никак с его налогами не связан, да и сдачу объекта он может своему заказчику также сдавать поэтапно.

Я встал мысленно на позицию злобного налогового инспектора и вот что получилось. Что такое аванс? Это оплата за что-то до того, как это "что-то" случится.
Представим, что у заказчика с подрядчиком два договора и по одному из них аванс висит, а по другому неоплачен КС-2. Можно в такой ситуации автоматически зачесть аванс одного договора в оплату по второму договору? Вряд ли. Скорее всего, для этого требуется какой-то совместный акт о зачете.
А чем эта ситуация принципиально отличается от того, что все это происходило бы в рамках одного договора. Ведь по договору аванс выдавался за что-то конкретное, что еще не сделано, а сделано другое.

Жду аргументированного опровержения этой позиции.

[Кирилл]

Сообщение от AlexVX

КС-2 - это акт о сдаче-приемке работ, сиречь документ о реализации у подрядчика, поэтому счет-фактура должны выдаваться на его сумму и никак с авансами сам факт выдачи с/ф не связан.

Немного позанудствую.

КС – 3 – это акт выполненных работ, а КС – 2 – это смета, согласно которой этот акт
(КС – 3) делается.

Сообщение от AlexVX

А уж у заказчика зачет или незачет аванса никак с его налогами не связан, да и сдачу объекта он может своему заказчику также сдавать поэтапно.

Абсолютно согласен.

Сообщение от AlexVX

Представим, что у заказчика с подрядчиком два договора и по одному из них аванс висит, а по другому неоплачен КС-2. Можно в такой ситуации автоматически зачесть аванс одного договора в оплату по второму договору? Вряд ли. Скорее всего, для этого требуется какой-то совместный акт о зачете.
А чем эта ситуация принципиально отличается от того, что все это происходило бы в рамках одного договора. Ведь по договору аванс выдавался за что-то конкретное, что еще не сделано, а сделано другое.

Жду аргументированного опровержения этой позиции.

Ничем не отличается. Но это для нас, бухгалтеров и по факту.
Вы же прекрасно знаете мышление налоговиков в стиле «…увижу для себя только то, что выгодно». 99% судебных процессов построено именно из-за этого принципа, и именно поэтому у налоговой столько проигрышей.
По большому счету, лучше всего нормально переделать договор. Если будет суд – предприятие наверняка выиграет, но нафик это нужно, когда просто лучше сделать формулировку, которую хотят видеть налоговики???
И проблем меньше…

[AlexVX]

Сообщение от Кирилл

Немного позанудствую.
КС – 3 – это акт выполненных работ, а КС – 2 – это смета, согласно которой этот акт (КС – 3) делается.

Кирилл, вот передо мной эти документы, я читаю заголовки:
КС-2 - АКТ О ПРИЕМКЕ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ
КС-3 - СПРАВКА О СТОИМОСТИ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ И ЗАТРАТ

[Кирилл]

Сообщение от AlexVX

Кирилл, вот передо мной эти документы, я читаю заголовки:
КС-2 - АКТ О ПРИЕМКЕ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ
КС-3 - СПРАВКА О СТОИМОСТИ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ И ЗАТРАТ

Переусердствовал с занудствованием!!!:smile:
Стройкой год не занимался, вот и попутал:smile:

[Anechka]

С переделкой договора проблемка будет. А вообще мы решили оставить второй квартал без возмещения, а в третьем посмотреть кокое будет выполнение и там уже возможно поставить НДС к возмещению с аванса.