перевыставить услугу международной перевозки со ставкой 0% НДС

[ГуляШ]

Добрый день! Работаем на ОСНО, выступаем как посредники при отправке контейнеров. Поставщик выставил нам услуги и среди прочих есть услуга международной перевозки, идущей по ставке 0% НДС. Можем ли мы выставить эту услугу своим покупателям тоже без НДС? Работаем с ними по обычному договору транспортной экспедиции. Тогда будет разница в НБ на прибыль и НДС, придется объясняться с налоговой

[Entry]

Если агентский договор, то все расходы и весь НДС от Поставщика вы перевыставляете, как есть. Но это не ваши расходы и не ваш НДС, а заказчика.
Ваш доход - комиссионное вознаграждение и вы выполнили услугу по поиску и заказу транспортной компании для перевозок, сами не исполняли. А остальное это просто компенсация расходов понесенных.
Это даже через ваши проводки будет видно.
У организации, которая "перевыставляет" данные услуги, объекта налогообложения по НДС не возникает, поскольку она не является их непосредственным исполнителем.
0% это не только разница между Налогом на прибыль и НДС, это ставка, которую Компании обязаны подтвердить в ИФНС через пакет документов в определенный срок.
Надо договор конечно читать.

[ГуляШ]

Договор у нас не агентский, не хотим с ним связываться, говорят, налоговая не любит агентские договора.А можно составить разовый агентский договор, вот просто по одному контрагенту? Как по нему выставляются доки, на каких счетах он отражается и как отражается в декларациях по НДС и прибыли?

[Entry]

Можно конечно разовый на одну поставку.

Ваш доход только вознаграждение, его покажете в декларации по Прибыли в декларации по НДС, как выручку.
Расходов нет, исключение - если были такие, которые заказчик вам не возмещает. Тогда это обычные расходы по деятельности и НДС тоже обычным образом в зачет.

51-62 получили средства на выполнение дог 100р (или опл сразу с учетом вознаграждения 120р)
60-51 оплатили услуги на выполнение дог 100р
62-76 оказали усл заказчику 100р
76-60 усл оказаны за счет заказчика 100р
76-90.1 комиссионное вознаграждение начисленно 20р
90.3-68.2 НДС с комиссионного вознаграждения начислен 3р
51-76 полученно комиссионное вознаграждение 20р (или 62-76 удержанно вознаграждение, если сразу оплатили с ним вам)

[ГуляШ]

А с-ф на вознаграждение отдельно выставлять?

[Entry]

Да, отдельный акт и сч.ф на вознаграждение.
Потому, что агентский договор - это всегда возмездный договор.
Деньги полученные от покупателя не ваши, расходы понесенные не ваши - вы посредник. Ваш доход - вознаграждение за труды по поиску и организации перевозки.
Вы все это предусмотрите, как раз в договоре.