Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
27.01.2014, 20:17 | #81 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 15.02.2011
Адрес: Смоленск
Сообщений: 487
Спасибо: 6
|
Re: НДС при экспорте
Цитата:
|
|
27.01.2014, 20:21 | #82 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: НДС при экспорте
Цитата:
Тогда спокойно прописываете алгоритм в УП и рассчитываете пропорционально выручке 18%/0% по всем расходам с НДС, да еще правило 5% можете использовать. Хотя, я если честно, всегда пропорцию составляла и восстанавливала НДС т.к про эти 5% то нельзя, то можно. Завтра опять скажут нельзя и все переделывай. Но, в моем случае это была нематериальная сумма. Тут подход индивидуальный должен быть. |
|
17.02.2014, 20:55 | #83 |
статус: новичок в бухгалтерии
Регистрация: 17.02.2014
Сообщений: 2
Спасибо: 0
|
Re: НДС при экспорте
Добрый день. Подскажите мне предложили контракт с Словакией по какой ставке будет возврат ндс
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
18.02.2014, 00:01 | #84 | |
Злой гений!
|
Re: НДС при экспорте
Цитата:
У меня в возврат НДС при экпорте входит (телефоны, бензин, аренда - текущие затраты по сделке и поставщики у которых я покупаю).
__________________
Безвыходных ситуаций нет, из любой ситуации есть выход Стремление некоторых к идеалу делает их невыносимыми. "Все, что совершает человек, определяется уровнем его личной силы. А сила зависит лишь от того, какого рода знанием человек владеет". Карлос Кастанеда |
|
Сказали спасибо: | Алекcc (18.02.2014) |
18.02.2014, 09:39 | #86 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: НДС при экспорте
Мне кажется Вы не много недопонимаете схему возмещения по Экспорту
Вы продаете товар в Словакию со ставкой 0% (то есть с этой реализации НДСа к уплате у Вас как бы нет) Но эту ставку нужно подтвердить собрав документы согласно 165 ст 21 гл. НК РФ , на это Вам дается 180 дней , а до этого Весь входящий НДС относящийся к Этой отгрузке Вы не ставите к возмещению (либо восстанавливаете если он раньше был возмещен) После сбора пакета документов Входящий НДС по этим товарам и косвенным расходам можно будет принять к вычету |
Сказали спасибо: | Алекcc (18.02.2014) |
09.04.2014, 15:53 | #87 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
|
Re: НДС при экспорте
Добрый день!
Ситуация такая: хотим продавать товары в Беларусь и Казахстан, но не хотим заморачиваться на подтверждении НДС 0% (и чутье мне подсказывает что и покупатель тоже не особо захочет). А заморочка в "Заявлении о ввозе товаров и уплате косвенных налогов" которое нам надо получить от белорусского покупателя да еще с отметкой белорусской налоговой. А товаров то мы туда будем продавать не так много, чтобы каждый раз еще и в налоговую бегать с кипой бумаг. Вопрос в том, можно ли сделать так: выставить клиенту счет фактуру на НДС - по ставке 0%, и не дожидаясь от него заявления, просто тупо перечислить НДС- 18% в бюджет за квартал. Прочитала, что если не успели собрать все доки в течении 180 дней, то 0% налоговая не подтвердит и надо заплатить 18% именно 18 (нашла в консультанте ссылку на п. 3 ст. 1 Протокола, ст. 163, п. 3 ст. 164 НК РФ), даже если товар не облагается НДС по 149 статье НК.РФ. А что если взять его и сразу перечислить по итогам квартала, и тут же воспользоваться вычетом по входящему НДС. Если предположить так - то мы можно сказать мало что теряем: предположим купили 2 вида товаров а и б: а) облагается по ставке 18% входящий ндс есть б) приобретен без НДС (статья 149) входящего ндс нет Значит при реализации в Беларусь/Казахстан надо будет сразу уплатить 18% ндс в бюджет по 2м товарам а и б, и тут же поставить к вычету входной ндс по товару а. Подскажите пожалуйста можно ли так сделать или это маразм:? )))) Просто для нас рациональней лишний НДС заплатить в бюджет чем месяцами ждать от покупателя заявлений и носиться в налоговую для подтверждения 0% . |
09.04.2014, 18:01 | #88 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: НДС при экспорте
Цитата:
Но, показать все это в декларации по НДС должны с соблюдением всех правил по подтверждению ставки ноль. Т.е у вас есть определенный срок на сбор документов, когда он истекает и вы ставку не подтверждаете, показываете в декларации за нужный период неподтвержденный экспорт. Затем делаете уточненку к периоду реализации по ставке ноль, там уже показываете эту отгрузку с НДС и вычеты. Раздельный учете можете не вести, если выручка по ставке ноль меньше 5% в общем объеме выручки. У вас не будет пеней при уточненке т.к вы НДС заплатили заранее. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | SenioritaBonita (09.04.2014) |
09.04.2014, 20:49 | #89 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: НДС при экспорте
Цитата:
Только Вот покупателям Вашим, если они официально ввозят Ваш товар, придется заплатить НДС и соответственно подать Заявление о ввозе, поэтому не понимаю такое желание заплатить налоги которые можно не платить.... |
|
Сказали спасибо: | SenioritaBonita (10.04.2014) |
10.04.2014, 14:58 | #90 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
|
Re: НДС при экспорте
Спасибо за ответы!
да, до 5% пока что далеко) Цитата:
С другой стороны- документы, которые надо собрать,ими придется обмениваться почтой и ждать от покупателя. И если покупатель вдруг не пришлет документ за 180 рабочих дней, то налоговая сдерет все 18%+ пени за прошедший квартал. И даже если реализовали товар который от природы без НДС (по статье 149 - освобождение) Налоговая и по нему доначислит 18% все равно- из-за того, что это экспорт, и освобождение от НДС не учитывается, ведь так или я не права? Значит мы теряем в этом случае даже больше, чем если бы мы торговали по России. На самом деле у нас цена вопроса небольшая - т.к. НДС не большой - дешевле для фирмы заплатить, чем ехать к ним с доками- ну буквально) и основные операции приходу - расходу проходят именно без НДС по 149 статье. |
|
10.04.2014, 20:28 | #91 | |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: НДС при экспорте
Цитата:
А также сразу в этом периоде применить вычет по НДС. Экспорт в т.ч и в ТС - это ставка НДС ноль, которую нужно подтверждать. Применение ставки 0% по НДС при реализации товаров, помещенных под таможенную процедуру экспорта, не право, а обязанность налогоплательщика-экспортера. |
|
11.04.2014, 08:35 | #92 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: НДС при экспорте
|
11.04.2014, 22:36 | #93 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 10.01.2012
Адрес: Москва
Сообщений: 1,193
Спасибо: 58
|
Re: НДС при экспорте
В итоге сделали так: предложила потенциальным клиентам договориться на берегу про ндс, уточнила в курсе ли они про заявление, смогут ли его нам вовремя предоставить. Пока молчат.
|
01.12.2014, 11:03 | #94 |
практик
Регистрация: 09.06.2009
Адрес: Краснодар
Возраст: 49
Сообщений: 508
Спасибо: 36
|
Re: НДС при экспорте
добрый день, первый экспорт в РБ , благодаря постам (особенно Б С К) ну и чтение НК РФ, практически "в теме", однако все ж появились вопросы: отгрузка товара в РБ транспортом покупателя, они написали, что у водителя будет CMR за моей печатью.
1) как вы получаете "копии товароспороводительных докуметов" для предоставления в налоговую? просто почтой? 2) в НК ст 165 даже там, где про Тамож Союз, почему-то пишут об отметке таможенного органа, не понимаю, его же вроде как нет? 3) как вы получаете от покупателя "заявление на ввоз...." - тоже почтой? курьером?
__________________
БП 8.3 УНФ1.6 ЗУП 8.3 "Изучай правила, чтоб знать, как правильно их нарушить" (с) |
01.12.2014, 11:24 | #95 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: НДС при экспорте
Цитата:
Остальное в основном присылают обычной почтой. Таможенные отметки не нужны. |
|
Сказали спасибо: | ручеек (01.12.2014) |
18.12.2014, 10:54 | #96 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.12.2014
Сообщений: 62
Спасибо: 0
|
Re: НДС при экспорте
Коллеги, я из Севастополя, прошу снисходительности. На начало квартала есть запасы материалов, но нет расчетов по НДС, т.к. только перешли на новые законы. Продаем в РФ и на экспорт. Из двух отгрузок на экспорт по одной собрали пакет документов и сдали его вместе с декларацией, по второй еще не успели. Распределяем входящий НДС пропорционально реализации. В себестоимость продукции включаем как старые запасы, которые были на складе на начало квартала, так и те, которые были приобретены в течение квартала.
Реализация по РФ – 354, в т.ч. НДС - 54 Реализация на экспорт с подтверждением – 100 Реализация без подтверждения – 150 Приобрели у поставщиков на 236, в т.ч НДС - 36 Как правильно заполнить и какой раздел декларации? |
19.12.2014, 08:35 | #97 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: НДС при экспорте
в 4 раздел декларации
Пока не показываете - у Вас есть 180 дней на сбор документов для подтверждения Распределяете только косвенные расходы, всё что напрямую относится к экспорту возмещаете при подтверждении экспорта (Я по быстрому, если возникнут вопросы еще - задавайте) |
19.12.2014, 09:29 | #98 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 18.12.2014
Сообщений: 62
Спасибо: 0
|
Re: НДС при экспорте
Распределяете только косвенные расходы, всё что напрямую относится к экспорту возмещаете при подтверждении экспорта
(Я по быстрому, если возникнут вопросы еще - задавайте)[/QUOTE] Спасибо за ответ. Хочу уточнить. У нас производство, косвенные расходы небольшие. Наши проверяющие (такие же знатоки, как и я) утверждают, что весь входной ндс надо распределять. На какой закон сослаться, что не весь, а только косвенные расходы? |
19.12.2014, 09:57 | #99 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
Re: НДС при экспорте
при производстве - Да. Вам придется распределять входной НДС по материалам на долю продукции проданной на Экспорт, вот в Гаранте пример по такой ситуации:
Цитата:
а) перечень прямых расходов по продаже продукции в Российской Федерации и на экспорт состоит только из стоимости соответствующих материалов; б) для расчета пропорции принимается стоимость материалов; в) если доля совокупных расходов на производство готовой продукции, имущественных прав, операции по реализации которых облагаются НДС по ставке 0%, не превышает 5% общей величины совокупных расходов на производство, то НДС не распределяется. Налоговый период (месяц) характеризуется следующими показателями: себестоимость материалов, использованных для производства продукции, реализованной в Российской Федерации, без учета НДС - 40 643 000 руб.; себестоимость материалов, использованных для производства продукции, реализованной на экспорт, - 4 965 100 руб.; прочие расходы - 1 491 713 руб. НДС по ним составляет 180 000 руб., так как часть этих расходов НДС не облагается (заработная плата, ЕСН, амортизация и т.п.). Доля себестоимости материалов, использованных для производства продукции, реализованной на экспорт, в общей себестоимости материалов за месяц составляет 10,9% (4 965 100 / (4 965 100 + 40 643 000) х 100%). Поскольку 5%-ный барьер превышен, то НДС по прочим расходам распределять нужно: 19 620 руб. (180 000 х 10,9%) - сумма НДС, которая будет принята к вычету после того, как будет подтвержден факт экспорта; 160 380 руб. (180 000 - 19 620) - сумма НДС, которая может быть принята к вычету по общим основаниям. |
|
19.12.2014, 11:21 | #100 |
практик
Регистрация: 09.06.2009
Адрес: Краснодар
Возраст: 49
Сообщений: 508
Спасибо: 36
|
Re: НДС при экспорте
простите, что вклиниваюсь, нужен срочно совет: впервые экспорт, в РБ, цены привязаны к доллару, а вот с расчетами спор - то они хотят в рублях по курсу ЦБ, то в долларах. Как лучше/удобнее для учета? (импорта у меня много, так что сами валютрасчеты не проблема); еще вопрос: если оплата в долларах, в какой валюте документы? (с/ф и ТН - они же рублевые всегда...)
__________________
БП 8.3 УНФ1.6 ЗУП 8.3 "Изучай правила, чтоб знать, как правильно их нарушить" (с) |
|
|