НМА, в пользование

[Entry]

Сообщение от AISA

Соответственно, когда Лицензиат предоставляет кинотеатрам права на фильм без поручения ,то процент от валового сбора за показ , который он получает это его доход (в виде вознаграждения), а весь валовый сбор - это доход кинотеатра.Верно?

Получается услугу , которую оказывает Лицензиат кинотеатру является производственной. Значит должна иметь расходы. Вот у нас расходы на производство услуги (дубляж, оцифровка) 20 счет учета . Кинотеатру этот фильм передаем на жестком диске через транспортную организацию. Скажите, пожалуйста,расходы транспортные на какой счет в этом случае учитывать?

По 1й части можно ответить только знаю, какой у вас Договор с Кинотеатрами. Как он называется (лицензионный, купли-продажи, оказания услуг итд) и предмет договора.

По 2му вопросу, Доставка напрямую относится к продукции, поэтому логичнее отразить на 20м счете. Только не выбирать в справочниках встроенную номенклатуру Транспортные расходы - в 1с это только доставка товаров для счета 44сч. Создайте свою собственную аналитику.

[AISA]

Сообщение от Entry

По 1й части можно ответить только знаю, какой у вас Договор с Кинотеатрами. Как он называется (лицензионный, купли-продажи, оказания услуг итд) и предмет договора.

Договор называется "о передаче прав на публичный показ аудиовизуального произведения"
Предмет договора : 1.1. Прокатчик (т.е Лицензиат) передает Пользователю (Кинотеатру) Право показа исключительно на Территории .....
1.2. Права на Фильмы, прямо не переданные по Договору, остаются у Прокатчика.
1.3. Прокатчик передает Пользователю Право показа исключительно на Территории указанной в п. 1.1. на Срок указываемый в приложениях к настоящему договору

Сообщение от Entry

По 2му вопросу, Доставка напрямую относится к продукции, поэтому логичнее отразить на 20м счете. Только не выбирать в справочниках встроенную номенклатуру Транспортные расходы - в 1с это только доставка товаров для счета 44сч. Создайте свою собственную аналитику.

Можно учесть транспортные расходы на 25 счет т.к. мы можем отправить одному кинотеатру сразу несколько материалов с разными фильмами?

[Entry]

Сообщение от AISA

Можно учесть транспортные расходы на 25 счет т.к. мы можем отправить одному кинотеатру сразу несколько материалов с разными фильмами?

Если хотите, чтобы какие-то расходы распределились на конкретную НГ в с/с и на 20м счетет есть обороты по этой НГ в текущем периоде, то - да, можно.
Все работает хорошо, я протестировала распределение с 25го счета.

[AISA]

Сообщение от AISA

Договор называется "о передаче прав на публичный показ аудиовизуального произведения"
Предмет договора : 1.1. Прокатчик (т.е Лицензиат) передает Пользователю (Кинотеатру) Право показа исключительно на Территории .....
1.2. Права на Фильмы, прямо не переданные по Договору, остаются у Прокатчика.
1.3. Прокатчик передает Пользователю Право показа исключительно на Территории указанной в п. 1.1. на Срок указываемый в приложениях к настоящему договору

Скажите, пожалуйста , в нашем случае доход к Прокатчика (Лицензиата) валовый сбор или только % от вознаграждения?

[AISA]

Если в контракте с правообладателем прописано , что предоставляет права за фиксированную сумму (разовую) и на определенный срок, то Лицензиату также будет 2 проводки : Дт 012 , оплата Дт 76 Кт 52.?

[AISA]

Сообщение от AISA

Если в контракте с правообладателем прописано , что предоставляет права за фиксированную сумму (разовую) и на определенный срок, то Лицензиату также будет 2 проводки : Дт 012 , оплата Дт 76 Кт 52.?

Нужно в этом случае делать на дату получения прав ещё проводку Дт 20 Кт76, чтоб оплата закрылось ?

[Entry]

Сообщение от AISA

Нужно в этом случае делать на дату получения прав ещё проводку Дт 20 Кт76, чтоб оплата закрылось ?

012 счет фиксируется в валюте и в руб по курсу на дату постановки на забалансовый учет вашего НМА, больше не меняется руб оценка.

76-52 100дол 3000руб курс на 01.01.13
20-76 100дол 3500руб курс на 25.03.13
76-91 500р разница 25.03.13

Разница по отклонениям курса конечно будет, списывается она или в Д или в К счета 91, 20й сч тут не используется.
Если говорим про 1с, то эта часть автоматизирована и проводки формируются самостоятельно, если справочники заполнены корректно и курс валют обновлен.

[AISA]

Сообщение от Entry

012 счет фиксируется в валюте и в руб по курсу на дату постановки на забалансовый учет вашего НМА, больше не меняется руб оценка.

76-52 100дол 3000руб курс на 01.01.13
20-76 100дол 3500руб курс на 25.03.13
76-91 500р разница 25.03.13

Разница по отклонениям курса конечно будет, списывается она или в Д или в К счета 91, 20й сч тут не используется.
Если говорим про 1с, то эта часть автоматизирована и проводки формируются самостоятельно, если справочники заполнены корректно и курс валют обновлен.

Правильно, я понимаю вы привели проводки , если по контракту нужно платить роялти ? А если фиксированная сумма в контаркте один раз заплатить например 100 дол и пользоваться со сроком 1 год с 01.01.13 г. тогда проводки будут такими?

76-52 100 дол дата оплаты 01.01.13
97-76 100 дол дата учета 01.01.13
20-76 ежемесячно равными суммами в течение года т.е получается каждый месяц 8,30 (100 /12 )
76-91 - курсовая разница должна быть на 31 января, 28 февраля ....

[Entry]

Если у вас был аванс т.е сначала заплатили, а потом списываете в расходы сумму, то курс фиксируется на дату оплаты и уже никаких разниц в последствии не будет.

Я некорретно даты поставила, прошу прощения.
Мой пример имеет место быть, если сначала получили услугу, товар, а потом оплатили.
Т.е надо местами поменять операции.

20-76 100дол 3500руб курс на 01.01.13
76-52 100дол 3000руб курс на 25.03.13
76-91 500р разница 25.03.13

У нас 2 вида переоценки:
1) разница между курсами на дату получения (отгрузки) и датой оплаты
2) переоценка на конец месяца

[AISA]

Сообщение от Entry

Если у вас был аванс т.е сначала заплатили, а потом списываете в расходы сумму, то курс фиксируется на дату оплаты и уже никаких разниц в последствии не будет.

Получается заплатили аванс 100 дол 3000 руб 01.02.2014 и начислили роялти 100 дол 3500 руб 06.03.2014 . Как у меня тогда 500 руб учтется?

[Entry]

Сообщение от AISA

Получается заплатили аванс 100 дол 3000 руб 01.02.2014 и начислили роялти 100 дол 3500 руб 06.03.2014 . Как у меня тогда 500 руб учтется?

Если вы заплатили аванс, то курс для начисления берется по дате аванса и не будет никакой разницы в 500р. Сумма в рублях по начислению полностью совпадет с суммой в руб по дате оплаты.
01.02.14г 60-52 100дол 3000р
06.03.14г 20-60 100дол 3000р по курсу на дату АВАНСА

[AISA]

Сообщение от Entry

У нас 2 вида переоценки:
1) разница между курсами на дату получения (отгрузки) и датой оплаты
2) переоценка на конец месяца

А можно получить ссылку на закон (интересует бух учет)?

[AISA]

Как я выше писала у нас организация получила в пользование исключительные кинотеатральные права . Вот организация пользуется правами :заключила договор с белорусским ИП (приложение 1) , а также заключает договора с кинотеатрами (приложение 2) . Скажите, пожалуйста , по договору с белорусским ИП у организации доходом является денежные средства , которые перечисляет Прокатчик Пользователю т.е эти средства хоть Пользователю и перечисляет прокатчик , но доходом считаются организации , а по договору с кинотеатрами у организации доход только вознаграждение 50% т.е вся валовая выручка полученная за показы принадлежит кинотеатру?

[Entry]

Сообщение от AISA

А можно получить ссылку на закон (интересует бух учет)?

Переоценка активов в валюте в рубли регламентирована в БУ ПБУ 3/2006 Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте.
Смотрим п. 3 данного ПБУ -
"курсовая разница - разница между рублевой оценкой актива или обязательства, стоимость которых выражена в иностранной валюте, на дату исполнения обязательств по оплате или отчетную дату данного отчетного периода, и рублевой оценкой этого же актива или обязательства на дату принятия его к бухгалтерскому учету в отчетном периоде или отчетную дату предыдущего отчетного периода."

[AISA]

По приложению № 1 - ИП (белорусский) будет выступать как посредник, значит у него доход только вознаграждение , а вся выручка является доходом организации (Правообладатель). Скажите, пожалуйста , верные будут проводки с учетом сумм у организации ("Правообладатель") ?:


Дт 76 Кт 62 - Прокатчик доход передает ИП (Пользователю) 500 000 BYR
Дт 62 Кт 90 - организация ("Правообладатель") оказала услугу Прокатчику 500 000 BYR
Дт 25 Кт 76 - начисление вознаграждению Пользователю 125 000 BYR
Дт 51 Кт 76 - Пользователь перечисляет организации за вычетом своего вознаграждения и налога на доход т.е итого перечислил 275 000 (500 000 -125 000 - 100 000 (налог на доход))

[Entry]

Сообщение от AISA

По приложению № 1 - ИП (белорусский) будет выступать как посредник, значит у него доход только вознаграждение , а вся выручка является доходом организации (Правообладатель). Скажите, пожалуйста , верные будут проводки с учетом сумм у организации ("Правообладатель") ?:


Дт 76 Кт 62 - Прокатчик доход передает ИП (Пользователю) 500 000 BYR
Дт 62 Кт 90 - организация ("Правообладатель") оказала услугу Прокатчику 500 000 BYR
Дт 25 Кт 76 - начисление вознаграждению Пользователю 125 000 BYR
Дт 51 Кт 76 - Пользователь перечисляет организации за вычетом своего вознаграждения и налога на доход т.е итого перечислил 275 000 (500 000 -125 000 - 100 000 (налог на доход))

В моем понимании у вас агентский договор, вы поручаете ИП организовать прокат фильмов за вознаграждение. Агент участвует в расчетах. Проводки такие:
76.09-90.01 отражена выручка на основании отчета агента
90.03-68.02 начислен ндс с реализации
60.01-76.09 отражена задолженность по вознаграждению
26-60.01 отражено комиссионное вознаграждение в затратах
51-76.09 полученна выручка от агента за минусом вознаграждения *

* - этот момент уточняйте в своем Банке в отделе валютного контроля, возможен ли взаимозачет по вашему договору или выручка должна полностью поступить к вам и затем вы перечислите вознаграждение ИП

[AISA]

Сообщение от Entry

Проводки такие:
76.09-90.01 отражена выручка на основании отчета агента
90.03-68.02 начислен ндс с реализации
60.01-76.09 отражена задолженность по вознаграждению
26-60.01 отражено комиссионное вознаграждение в затратах
51-76.09 полученна выручка от агента за минусом вознаграждения *

* - этот момент уточняйте в своем Банке в отделе валютного контроля, возможен ли взаимозачет по вашему договору или выручка должна полностью поступить к вам и затем вы перечислите вознаграждение ИП

Извините не поняла проводки которые должны проходить у правообладателя (организации): почему 76 /90, а не 62/90 ведь выручка от покупателя, а не от посредника, 26/60, а не 26/76 вознаграждение начисляем посреднику а не самому себе ? Может проводки, которые вы написали у агента проводятся ? а мы

[Entry]

Сообщение от AISA

Извините не поняла проводки которые должны проходить у правообладателя (организации): почему 76 /90, а не 62/90 ведь выручка от покупателя, а не от посредника, 26/60, а не 26/76 вознаграждение начисляем посреднику а не самому себе ? Может проводки, которые вы написали у агента проводятся ? а мы

Проводки, которые я написала у Принципала.
У вас нет "Покупателей", все реализует ваш Агент.

Нарисуйте самолетики и все станет понятным.
76 - расчет с агентом
60 - расчеты с Поставщиком, который вам услугу оказал

Самого себя в проводках вообще нет, 60 Агент и 76 Агент.

[AISA]

Сообщение от AISA

Посмотрите, пожалуйста ещё раз учет :

1) права в пользование со стоимостью гарантии - дт 012.Кт
Оплата Дт 76 Кт 52 Списываю по окончанию срока контракта Дт Кт 012

2) материалы полученные в пользование (т.е с возвратом правообладателю) + материалы полученные через интернет со стоимостью (уточнить нужно у правообладателя) - Дт 012 Кт .
Списать материалы по дате возврата Дт Кт 012
Оплата за доставку Дт 76 Кт 52. Учитываю в расходы за доставку Дт 20 Кт 76.
3) материалы купленные (без возврата поставщику) - Дт 10 Кт 76 . Списать по окончанию срока контракта проводка Дт 20 Кт 10

4) начисление роялти Дт 20 Кт 76 . И если сформировать акт сверки , то должна увидеть обороты за период по Дт оплата гарантии , по Кт начисление роялти, если на конец периода сальдо будет по Дт , то гарантия не окупилось, если по Кт то этот остаток платим правообладателю.

материалы (кассета с фильмом) полученные от правообладателя учла на счет 10.01 - сырье и материалы Скажите, пожалуйста верно?

[Entry]

Сообщение от AISA

материалы (кассета с фильмом) полученные от правообладателя учла на счет 10.01 - сырье и материалы Скажите, пожалуйста верно?

Если вы их приобрели и возвращать не будете, то вполне можно на 10.01 учесть.