НМА, в пользование

[Entry]

Сообщение от AISA

По приложению № 1 - ИП (белорусский) будет выступать как посредник, значит у него доход только вознаграждение , а вся выручка является доходом организации (Правообладатель). Скажите, пожалуйста , верные будут проводки с учетом сумм у организации ("Правообладатель") ?:


Дт 76 Кт 62 - Прокатчик доход передает ИП (Пользователю) 500 000 BYR
Дт 62 Кт 90 - организация ("Правообладатель") оказала услугу Прокатчику 500 000 BYR
Дт 25 Кт 76 - начисление вознаграждению Пользователю 125 000 BYR
Дт 51 Кт 76 - Пользователь перечисляет организации за вычетом своего вознаграждения и налога на доход т.е итого перечислил 275 000 (500 000 -125 000 - 100 000 (налог на доход))

В моем понимании у вас агентский договор, вы поручаете ИП организовать прокат фильмов за вознаграждение. Агент участвует в расчетах. Проводки такие:
76.09-90.01 отражена выручка на основании отчета агента
90.03-68.02 начислен ндс с реализации
60.01-76.09 отражена задолженность по вознаграждению
26-60.01 отражено комиссионное вознаграждение в затратах
51-76.09 полученна выручка от агента за минусом вознаграждения *

* - этот момент уточняйте в своем Банке в отделе валютного контроля, возможен ли взаимозачет по вашему договору или выручка должна полностью поступить к вам и затем вы перечислите вознаграждение ИП

[AISA]

Сообщение от Entry

Проводки такие:
76.09-90.01 отражена выручка на основании отчета агента
90.03-68.02 начислен ндс с реализации
60.01-76.09 отражена задолженность по вознаграждению
26-60.01 отражено комиссионное вознаграждение в затратах
51-76.09 полученна выручка от агента за минусом вознаграждения *

* - этот момент уточняйте в своем Банке в отделе валютного контроля, возможен ли взаимозачет по вашему договору или выручка должна полностью поступить к вам и затем вы перечислите вознаграждение ИП

Извините не поняла проводки которые должны проходить у правообладателя (организации): почему 76 /90, а не 62/90 ведь выручка от покупателя, а не от посредника, 26/60, а не 26/76 вознаграждение начисляем посреднику а не самому себе ? Может проводки, которые вы написали у агента проводятся ? а мы

[Entry]

Сообщение от AISA

Извините не поняла проводки которые должны проходить у правообладателя (организации): почему 76 /90, а не 62/90 ведь выручка от покупателя, а не от посредника, 26/60, а не 26/76 вознаграждение начисляем посреднику а не самому себе ? Может проводки, которые вы написали у агента проводятся ? а мы

Проводки, которые я написала у Принципала.
У вас нет "Покупателей", все реализует ваш Агент.

Нарисуйте самолетики и все станет понятным.
76 - расчет с агентом
60 - расчеты с Поставщиком, который вам услугу оказал

Самого себя в проводках вообще нет, 60 Агент и 76 Агент.

[AISA]

Сообщение от Entry

В моем понимании у вас агентский договор, вы поручаете ИП организовать прокат фильмов за вознаграждение. Агент участвует в расчетах. Проводки такие:
76.09-90.01 отражена выручка на основании отчета агента
90.03-68.02 начислен ндс с реализации
60.01-76.09 отражена задолженность по вознаграждению
26-60.01 отражено комиссионное вознаграждение в затратах
51-76.09 полученна выручка от агента за минусом вознаграждения *

* - этот момент уточняйте в своем Банке в отделе валютного контроля, возможен ли взаимозачет по вашему договору или выручка должна полностью поступить к вам и затем вы перечислите вознаграждение ИП

Также ИП как агент заплатил в своей стороне налог на доход принципала, а при перечисление удержал эту сумму . Скажите, пожалуйста , какую проводку нужно сделать принципалу в этом случае?

[Entry]

Сообщение от AISA

Также ИП как агент заплатил в своей стороне налог на доход принципала, а при перечисление удержал эту сумму . Скажите, пожалуйста , какую проводку нужно сделать принципалу в этом случае?

Агент по договору, который по вашему заданию выполняет работу и получает от вас вознаграждение и Налоговый агент, который удерживает и уплачивает налог по Законодательству своей страны - это два разных агента.
Они никак не связаны в т.ч и по проводкам.

[Entry]

Сообщение от Entry

Агент по договору, который по вашему заданию выполняет работу и получает от вас вознаграждение и Налоговый агент, который удерживает и уплачивает налог по Законодательству своей страны - это два разных агента.
Они никак не связаны в т.ч и по проводкам.

В продолжении темы - уточните в своем банке в валютном контроле может ли выручка поступать за минусом удержания к вам. Это всегда было запрещено. Все средства должны быть полность репатриированы в страну и потом вы уже перечисляете все положенные вознаграждения.
Также надо посмотреть есть ли соглашение о об избежании 2го налогообложения между РФ и Беларусью т.е если за вас заплатили налог один раз там, его тут уже платить не должны. Нужен пакет документов для подтверждения уплаты налога и его зачета в РФ.
И если нет соглашения, то это ваш прямой убыток.
Вознаграждение по Договору начисляем на затратный счет 26, а удержание налога на 91 и у меня под вопросом этот расход для уменьшения прибыли (если применимо и вы на ОСНО).

[AISA]

Сообщение от Entry

В продолжении темы - уточните в своем банке в валютном контроле может ли выручка поступать за минусом удержания к вам. Это всегда было запрещено. Все средства должны быть полность репатриированы в страну и потом вы уже перечисляете все положенные вознаграждения.
Также надо посмотреть есть ли соглашение о об избежании 2го налогообложения между РФ и Беларусью т.е если за вас заплатили налог один раз там, его тут уже платить не должны. Нужен пакет документов для подтверждения уплаты налога и его зачета в РФ.
И если нет соглашения, то это ваш прямой убыток.
Вознаграждение по Договору начисляем на затратный счет 26, а удержание налога на 91 и у меня под вопросом этот расход для уменьшения прибыли (если применимо и вы на ОСНО).

Меня интересует БУ мы на УСН 15%. В банке я уточню , но пользователь уже перечислил за минусом удержания налога и вознаграждения.В соглашение между нами прописано :Пользователь перечисляет Правообладателю поступившие от Прокатчиков средства, за вычетом суммы вознаграждения Пользователя, налога на доходы иностранного лица в размере 15% от перечисленной суммы. А вот пакет документов на уплату налога от Пользователя нет и пришлет ли он неизвестно. Что в этом случае делать с налогом у меня в расчетах из-за это сумма весит ,что он нам должен?

[Entry]

Сообщение от AISA

Меня интересует БУ мы на УСН 15%. В банке я уточню , но пользователь уже перечислил за минусом удержания налога и вознаграждения.В соглашение между нами прописано :Пользователь перечисляет Правообладателю поступившие от Прокатчиков средства, за вычетом суммы вознаграждения Пользователя, налога на доходы иностранного лица в размере 15% от перечисленной суммы. А вот пакет документов на уплату налога от Пользователя нет и пришлет ли он неизвестно. Что в этом случае делать с налогом у меня в расчетах из-за это сумма весит ,что он нам должен?

В договоре можно написать любые условия, это не значит, что все корректно со стороны российского права и валютного контроля.
Если нельзя делать взаимозачет, а суммы выручки не поступили на ваш счет, то накажут вашу фирму, а не ИП и договор в этом случае никакой роли не будет играть. Уточните этот момент в Банке и чтобы были точные ссылки на инструкцию ЦБ и как оформлять документы, включая коды валютных операций. У вас по этому договору паспорт сделки открыт или не требуется?
Если обобщить, то у вас получается затратная часть 15+25=40% вознаграждения.
Я бы уточнила в валютном контроле все моменты и по поводу налога и по поводу вознаграждения комиссионера, если все ок - начислила бы всю эту сумму по отчету комисионера на затраты.