Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
|
![]()
У меня вопросы по декларации ндс и учету ндс.
- когда производить вычет полученных авансов, в том периоде когда произошла реализация? а если аванс перечислен (допустим, 30% в сумме от каждого этапа) нужно вычитать этот ндс после реализации каждого этапа (допустим этапов по договору 2), т.е. не всего аванса (половины)? - в какой строке в декларации по ндс вычитать полученные авансы? по 150 или 130? буду благодарна за ответ. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]() Цитата:
Цитата:
Например вам перечислили аванс 118 тыс, по счету Дт 76АВ будет сумма 18 тыс, например вы выполнили первый этап по договору в сумме 200 тыс руб, соответственно реализация у вас будет на 200 тыс, НДС с этой суммы , попадет в строку 010 декларации, а сумма авансового платежа к вычету в размере 18 тыс, т.е. с суммы уплаченного аванса, должна отразиться в строке 200, естественно после заполнения книг продаж и покупок, если это все произойдет в пределах квартала, то сумма 18 тыс еще должна будет отразиться в строке 070. А в строке 150 отражаются суммы, если вы кому-то перечислили авансовый платеж и вам выдали с/фактуру на аванс.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | lusuylinda (16.03.2014) |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
|
![]()
получается авансы полученные, которые мы реализовали в этом же квартале, нужно показывать в декларации?) в 070 и 200 строке?
а также полученные авансы, реализованные в этом же квартале, нужно отражать в книге покупок как полученные авансы и в регистрации счетов-фактур на аванс в 1с? ![]() Последний раз редактировалось lusuylinda; 16.03.2014 в 10:24. |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
lusuylinda, по поводу отражения в декларации авансов закрытых в отчетном периоде существуют два мнения и арбитражная практика.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
lusuylinda, первое мнение основано на налоговом кодексе в котором говорится что мы обязаны начислять НДС с авансов полученных
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
lusuylinda, второе мнение что если на конец отчетного периода авансов полученных нет или они закрылись в течении отчетного периода НДС с авансов можно не начислять. Это подтверждено судебными решениями. Но налоговая будет настаивать на первом мнении.
__________________
Удачного дня и хорошего настроения Компания Центр профессиональной бухгалтерии |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | lusuylinda (16.03.2014) |
![]() |
#7 | ||
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
lusuylinda,
Письмо Минфина Цитата:
Письмо ФНС от 15.02.2011 N КЕ-3-3/354@ Цитата:
Поэтому решение принимать только вам, как вы поступите и как готовы при налоговой проверке защищаться.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 02.02.2013
Сообщений: 372
Спасибо: 0
|
![]()
А есть какие-то штрафы за не выставление счета-фактуры на аванс и реализацию?
За несоблюдение нумерации счетов-фактур? Неправильного заполнения декларации, не изменяющего суммы налога к уплате(не в ту строку вписали?) ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту | Spa | Валюта, экспорт, импорт | 1284 | 29.07.2020 11:03 |
Корректировочная декларация по НДС за 1 квартал | Ellana | НДС | 12 | 12.01.2014 20:30 |
Декларация НДС | Анdрей | Общая система налогообложения (ОСНО) | 0 | 07.07.2011 13:17 |
Декларация НДС 2010! помогите начинающему! | polly_ly | Программы: 1C 8.0, 8.1, 8.2, 8.3 | 4 | 17.03.2011 15:19 |
А декларация по НДС? | Елена41 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 10 | 17.11.2010 15:17 |