Баланс и отчет о прибылях и убытках для УСН.

[Entry]

Сообщение от Влад_

Entry, за журнал огромное мерси-с! Думаю, он мне очень поможет. Пытался от руки чертить эти самолётики, но что-то не очень. Что ж, попытаюсь худо-бедно в excel всё это сделать и сдать. А в 1С постепенно, в течение следующего года.

Да, мне самолетики тоже очень помогли .
Ссылки с сальдо делала из счета в счет по корреспонденции и в ОСВ общей также и по годам входящее сальдо и обороты.
Внизу под входящим сальдо, оборотами и исходящим сальдо делала проверку Д минус К = 0 т.к если промахнешься со строкой или счет пропустишь при переносе данных из самолетика в общую ОСВ, сразу видно, на какую сумму и чего не хватает.
Единственно, я журнал операций не заполняла.
Он для решения задачек хорош или если уж учет вести в excel полностью.
У меня вместо журнала была выписка банка и там я попросила добавить дату документа, чтобы посмотреть, когда были приходы и реализация по периодам. И уже сама добавила Д и К к каждой операции и потом сумма за год и в самолетик .
Еще сводную таблицу делала на базе этой выгрузки, но уже после составления отчетности. Надо было бы до по хорошему, тогда все вышло гораздо быстрее.

[Влад_]

Сообщение от Entry

Единственно, я журнал операций не заполняла.

Думаю, я без него тоже обойдусь. Больше 9000 операций за 3 года мне как-то не хочется набивать.
Ещё раз спасибо за отзывчивость.
А теперь пора спать. Завтра начну порядок наводить в бухучёте. По крайней мере попытаюсь с моими-то знаниями.

[Comrade]

Благодаря советам более опытных товарищей заполнили баланс.

При заполнение отчета о финансовых результатах возник очередной "вопрос на засыпку".

Верно ли я понимаю, что в данном отчете во всех строках нужно указывать не фактически полученные/уплаченные, а начисленные суммы за отчетный период?

Т.е. если мы выписали в 2013 году актов выполненных работ, например, на 900.000 руб, а получили платежей клиентов на 700.000, то в строке выручка будет фигурировать именно 900.000? Или все же 700.000?

Если да, тогда еще два смежных вопроса (на всякий случай).

1. В 2013 году мы списали (путем заключение дополнительного соглашения к договору) часть задолженности клиентов, которая существовала на 31.12.2012. Нужно ли как отразить данную списанную задолженность в отчете за 2013 год? Например, увеличить строку "Расходы" на величину списанной задолженности?

2. Если клиент не подписал акт выполненных работ за услуги (и неизвестно, подпишет ли), то стоимость таких работ мы также вправе включать в выручку? Или учитываются только подписанные документы?


Еще небольшой вопрос по шапке.

Там указано:
"Организационно-правовая форма/форма собственности" по ОКОПФ/ОКФС.

Если я верно понимаю, у нас нет кодов ОКОПФ/ОКФС. Мы обычное ООО на УСН, с одним учредителем (физ. лицом).
Данную строку не заполняем, оставляем пустой? Если же надо что-то написать, то что именно?

[Entry]

Сообщение от Comrade

Благодаря советам более опытных товарищей заполнили баланс.

При заполнение отчета о финансовых результатах возник очередной "вопрос на засыпку".

Т.к вопросов много, ответила во вложении для компактности.

[Comrade]

Как всегда, ответ оперативно и по делу! Спасибо :-)

>>1. В 2013 году мы списали (путем заключение дополнительного соглашения к договору) часть задолженности клиентов, которая существовала на 31.12.2012. Нужно ли как отразить данную списанную задолженность в отчете за 2013 год? Например, увеличить строку "Расходы" на величину списанной задолженности?

>Что именно понимается под «списали». Какие основания для этого указаны в доп соглашении?

Указано, что стоимость работ по договору такому-то за такой-то период составила X рублей (вместо предыдущей большей цифры Y). Сложно сказать, насколько это правомерно. При необходимости можем переделать дополнительное соглашение с более правильной формулировкой.

[MARIN)]

Сообщение от Comrade

"Организационно-правовая форма/форма собственности" по ОКОПФ/ОКФС.

Entry, все ответила, а по кодам у вас должна быть справка из Статистики, там все ваши коды перечислены.

[Comrade]

Еще последнее уточнение.

Продолжая пример. Выписали в 2013 году актов выполненных работ, например, на 900.000 руб, а получили платежей клиентов на 700.000.

УСН, налог "доходы" (6%).

В строке "Налоги на прибыль (доходы)" указываем 700.000 * 6% = 4.200 (Т.е. сколько реально начислено налогов за 2013 год). Или 900.000 * 6% = 5.400?

[MARIN)]

Сообщение от Comrade

указываем 700.000 * 6% = 4.200 (Т.е. сколько реально начислено налогов за 2013 год

вот так

[Вика_13]

Здравствуйте!Организация открыта в феврале 2013 года, ООО УСН (6%)-деятельность не велась и ЕНВД розница-деятельность велась налоги уплачивались.Вопрос -получается баланс и форму № 2 нужно сдавать нулевую?(ну понятно что баланс нулевым не будет), нужно ли в балансе отражать остатки ДС по р/сч, в КЗ задолженность по налогам, если по сути деятельность велась только на ЕНВД. и еще по другой фирме тоже ООО 6% в балансе нужно отражать остатки на 31.12.2012 года?или только на 31.12.2013 г? и еще вопрос -налоговая как то проверяет достоверность бух. отчетности.?и последний-если организация не выплачивает дивиденты, то чистая прибыль ООО УСН 6% должна быть нулевой?ведь если получится прибыль то мы должны с нее налоги уплатить?заранее спасибо)очень надеюсь на вашу помощь

[xDimas]

Всем привет!

Есть пара вопросов по отчётности %)

1. По балансу.

Предприятие - УСНО, доходы. У нас нет материальных и нематериальных активов, запасов и оборотных активов - фактически мы оказываем услуги (разработка ПО), получаем деньги и их все пускаем на ЗП, налоги и расходы на офис и командировки. Соответственно в Актив я вписал остаток на счету в банке в Денежные средства и денежные эквиваленты (1250), больше никаких активов у нас нет.

В Пассив в Кредиторскую задолженность (1520) я вписал разницу по начисленными и уплаченными налогами и сборами. Поучилось, что мы остались должны денег по налогам и сборам, так как уплатили за 4й квартал 2013го в 2014м. Причём эта сумма меньше остатка на счету (Актив 1250). Соответственно в Капиталы и резервы (1300) я вписал разницу между уставным капиталом и разницей между задолженностью по налогам и сборам и остатками на счету. Правильно ли это? %)

Пример, чтобы было понятнее:

- На счету остаток на конец 2013: 22 000р. - вписал в Актив 1250
- Разница между начисленными и уплаченными налогами и сборами: 14 000р. - вписал в Пассив 1520
- Уставной капитал 10 000р., нераспределённая прибыль 12 000 (остаток на счету минус уставной капитал), неучтённые убытки 14 000 (задолженность по налогам и сборам), получается 10 000 + 12 000 - 14 000 = 8 000р.

Насколько это вообще правильно, или это полная туфта? %)

[xDimas]

2. По Отчёту о прибылях и убытках.

в Налоги на прибыль (доходы) я вписываю начисленную сумму налога на доход по УСНО (хотя в налоговой по телефону мне рекомендовали вообще ничего не писать туда, но, как я понял, это неверно).

А куда вписывать выплаты по налогам и сборам? Извините, глупый вопрос вероятно, но я честно пытался сначала поискать - не нашёл.

[Comrade]

Самый распоследний вопрос :-).

Отчет о финансовых результатах.

К какой строке относим:

1. Выплаченные дивиденды учредителю.
2. НДФЛ с дивидендов (9%).

Заранее огромное спасибо за ответ. Собираюсь завтра сдавать, это последний момент который вызвал у меня вопросы.

[MARIN)]

Сообщение от Вика_13

нужно ли в балансе отражать остатки ДС по р/сч, в КЗ задолженность по налогам, если по сути деятельность велась только на ЕНВД.

все остатки по счетам на конец года отражаются в балансе

Сообщение от Вика_13

и еще по другой фирме тоже ООО 6% в балансе нужно отражать остатки на 31.12.2012 года

нужно

Сообщение от Вика_13

и последний-если организация не выплачивает дивиденты, то чистая прибыль ООО УСН 6% должна быть нулевой

дивиденды можете не выплачивать, а прибыль использовать на развитие фирмы, она не обязательно будет нулевой, может быть убыток или прибыль, как сработаете

Сообщение от Вика_13

?ведь если получится прибыль то мы должны с нее налоги уплатить

какие? вы платите УСН 6%, а с дивидендов удерживается НДФЛ

[MARIN)]

Сообщение от xDimas

Соответственно в Капиталы и резервы (1300) я вписал разницу между уставным капиталом и разницей между задолженностью по налогам и сборам и остатками на счету. Правильно ли это? %)

нет, у вас в эту строку попадают Уставной капитал, резервный (если есть) и нераспределенная прибыль (счет 84)

Сообщение от xDimas

Насколько это вообще правильно, или это полная туфта? %)

скорее второе, чем первое

[MARIN)]

Сообщение от xDimas

А куда вписывать выплаты по налогам и сборам

выплаты в Отчете о движении денежных средств, а начисления по налогам и сборам, кроме УСН в строку расходы по обычным видам деятельности, либо в прочие расходы, смотря на каком счете у вас собираются затраты

[MARIN)]

Сообщение от Comrade

1. Выплаченные дивиденды учредителю.

у вас промежуточные были выплаты?

[Comrade]

> у вас промежуточные были выплаты?

Не понял вопроса. Мы в течение года выплачиваем дивиденды учредителю. Допустим, в марте за февраль.

[MARIN)]

Сообщение от Comrade

Мы в течение года выплачиваем дивиденды учредителю. Допустим, в марте за февраль.

если вы распределяете чистую прибыль не раз в год по итогу года, а поквартально, помесячно, то это и будут промежуточные дивиденды, они не отражаются ни в балансе, ни в отчете о фин.результатах, только в отчете о движении капитала и отчете о движении ден.средств

[Comrade]

Сообщение от MARIN)

если вы распределяете чистую прибыль не раз в год по итогу года, а поквартально, помесячно, то это и будут промежуточные дивиденды, они не отражаются в отчете о фин.результатах

Получается, что дивиденды входят в строку "Чистая прибыль"?

Пример (условный).

Пусть дивиденды 200.000 руб.

Строки отчета о финансовых результатах.

2110 Выручка 900.000 руб.
2120 Расходы по обычной деятельности 500.000 руб. //не учтены дивиденды и НДФЛ с дивидендов
2410 Налоги на прибыль (доходы) 50.000 руб. //налог УСН

2400 Чистая прибыль (убыток) = ?

Считаем чисто арифметически, "Чистая прибыль (убыток)" = 900-500-50 = 350 т.р.?

Получается, что в строку 2400 входят:
- выплаченные в текущем периоде дивиденды
- НДФЛ с дивидендов
- нераспределенная прибыль

Так ли это?

Если нет, то чему должна равняться строка 2400 в указанном выше примере или куда все же отнести дивиденды и НДФЛ с них :-)?

[MARIN)]

Сообщение от Comrade

Считаем чисто арифметически, "Чистая прибыль (убыток)" = 900-500-50 = 350 т.

Сообщение от Comrade

в строку 2400 входят

в отчете о фин.результатах показана чистая прибыль за отчетный год, а нераспределенная прибыль показывается в бух.балансе, дивиденды и НДФЛ с них не отражаются в отчете о фин.рез.