Баланс и отчет о прибылях и убытках для УСН.

[xDimas]

Всем привет!

Есть пара вопросов по отчётности %)

1. По балансу.

Предприятие - УСНО, доходы. У нас нет материальных и нематериальных активов, запасов и оборотных активов - фактически мы оказываем услуги (разработка ПО), получаем деньги и их все пускаем на ЗП, налоги и расходы на офис и командировки. Соответственно в Актив я вписал остаток на счету в банке в Денежные средства и денежные эквиваленты (1250), больше никаких активов у нас нет.

В Пассив в Кредиторскую задолженность (1520) я вписал разницу по начисленными и уплаченными налогами и сборами. Поучилось, что мы остались должны денег по налогам и сборам, так как уплатили за 4й квартал 2013го в 2014м. Причём эта сумма меньше остатка на счету (Актив 1250). Соответственно в Капиталы и резервы (1300) я вписал разницу между уставным капиталом и разницей между задолженностью по налогам и сборам и остатками на счету. Правильно ли это? %)

Пример, чтобы было понятнее:

- На счету остаток на конец 2013: 22 000р. - вписал в Актив 1250
- Разница между начисленными и уплаченными налогами и сборами: 14 000р. - вписал в Пассив 1520
- Уставной капитал 10 000р., нераспределённая прибыль 12 000 (остаток на счету минус уставной капитал), неучтённые убытки 14 000 (задолженность по налогам и сборам), получается 10 000 + 12 000 - 14 000 = 8 000р.

Насколько это вообще правильно, или это полная туфта? %)