ИП на ЕНВД есть вопросы

[Lisa-Mari]

День добрый. Предложил мне ИП вести свои бумажки. И тут созрели вопросы. ВВ налоговой ему сказали, что он попадает на ЕНВД - на учет я его поставила. Занимается он ремонтом и отделкой квартир, офисов и т.д. Вопрос первый: может ли он оказывать услуги ООО и другим ИП? Какой документ по завершении работ он должен им выдавать?
Вопрос второй: что он должен писать в своем документе при завершении работ? Надо все подробно излагать - каждую работу, или же что-то расплывчатое "ремонтные работы" подойдет?
Вопрос третий: на счет исчисления налога ЕНВД. Он зависит от количества работников, у него их нет, то есть он один - физ.показатель - 1. Так вот, а эти ремонтные работы считаются по одному фактору вида предпринимательской деятельности - "ремонт жилья и других построек" (0,52), или же надо еще один раздел два заполнять на "прочие услуги, оказываемые при ремонте и строительстве жилья и других построек" (тоже 0,52). Что-то никак не могу понять. Как правильно?
Вопрос четвертый: (с этим я не сталкивалась, могу некорректно написать) он сказал, что заказал карточку, чтобы наличку не снимать, а чтобы карточкой расчитываться, я так поняла. Этот расход по карте я где-то буду видеть? На основании карточки я могу формировать кассу - расходные ордера на личные нужды ИП или это при карточке не нужно?
Очень надеюсь на помощь.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

В налоговой ему сказали, что он попадает на ЕНВД

С 2013 года ЕНВД стало добровольным, а не обязательным, поэтому может быть на ЕНВД, а может и не быть. В налоговой об этом видимо забыли. Но раз уж поставили его как плательщика ЕНВД, так уж пусть и будет. А кроме ЕНВД он еще на какой ? на УСН или на ОСНО ? ЕНВД не может быть только ЕНВД, потому что может быть только либо ОСНО+ЕНВД, либо УСН+ЕНВД.
Отсюда ответ на первый вопрос :

Сообщение от Lisa-Mari

Вопрос первый: может ли он оказывать услуги ООО и другим ИП? Какой документ по завершении работ он должен им выдавать?

Оказание услуг юр лицам и ИП не попадает по ЕНВД, поэтому будет либо ОСНО, либо УСН, в зависимости что у вас выбрано. По завершении работ юр лицам и ИП акт выполненных работ, если на ОСНО, то еще и с/фактуру.

Сообщение от Lisa-Mari

Вопрос второй: что он должен писать в своем документе при завершении работ? Надо все подробно излагать - каждую работу, или же что-то расплывчатое "ремонтные работы" подойдет?

Если заказчика устроит расплывчатое, то можно и расплывчатое, если заказчик хочет, чтобы было расписано, то нужно расписать, но можно и н-р, написать Услуги по ремонту согласно договора, а в договоре уже должно быть все расписано.

Сообщение от Lisa-Mari

Вопрос третий: на счет исчисления налога ЕНВД. Он зависит от количества работников, у него их нет, то есть он один - физ.показатель - 1. Так вот, а эти ремонтные работы считаются по одному фактору вида предпринимательской деятельности - "ремонт жилья и других построек" (0,52), или же надо еще один раздел два заполнять на "прочие услуги, оказываемые при ремонте и строительстве жилья и других построек" (тоже 0,52). Что-то никак не могу понять. Как правильно?

Можете и тот и тот указать ОКУН, на расчет это не повлияет, так как на расчет влияет физ показатель.

Сообщение от Lisa-Mari

Вопрос четвертый: (с этим я не сталкивалась, могу некорректно написать) он сказал, что заказал карточку, чтобы наличку не снимать, а чтобы карточкой расчитываться, я так поняла. Этот расход по карте я где-то буду видеть? На основании карточки я могу формировать кассу - расходные ордера на личные нужды ИП или это при карточке не нужно?

Все что с расчетного счета переводится на его личную карту, это его доход, для своих собственных нужд, поэтому его расходы личные вы не где не указываете, только по банку будет выписка, перечислены денежные средства на карту Иванова доход предпринимателя в личное пользование.

[Lisa-Mari]

С 2013 года ЕНВД стало добровольным, а не обязательным, поэтому может быть на ЕНВД, а может и не быть. В налоговой об этом видимо забыли. Но раз уж поставили его как плательщика ЕНВД, так уж пусть и будет. А кроме ЕНВД он еще на какой ? на УСН или на ОСНО ? ЕНВД не может быть только ЕНВД, потому что может быть только либо ОСНО+ЕНВД, либо УСН+ЕНВД.

Что-то я в шоке... А почему не может быть только ЕНВД??? Просто есть еще один ИП у меня, у него розничная торговля, давно уже, до 2013 года, и только по ЕНВД отчитывается.... Неужели что-то неправильно делаем?

Пы.сы. я сейчас ему звонила, он сказал, что так и не доехал сегодня до налоговой, тогда может лучше на УСНО перейти или это сейчас уже невозможно? Совсем запуталась. Если УСНО - то он не сможет работать с физ.лицами? Вернее, для физлиц ему нужен будет кассовый аппарат?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Просто есть еще один ИП у меня, у него розничная торговля, давно уже, до 2013 года, и только по ЕНВД отчитывается....

Так потому что у него только розничная торговля, которая на ЕНВД, если он был до 2013 года в обязательном порядке, он и продолжает быть на ЕНВД.
А ремонтные работы квартир могут быть на ЕНВД, потому что эти услуги оказываются физ лицам. Остальные работы, оказываются юр лицам и в этом случае они уже не могут быть на ЕНВД, в таком случае происходит :
1. Физ лицам - ЕНВД
2. Юр лицам - УСН или ОСНО, если на УСН не было написано заявление.
И все вместе тогда ЕНВД+...

Сообщение от Lisa-Mari

тогда может лучше на УСНО перейти или это сейчас уже невозможно?

УСН можно либо с начала открытия ИП, но если не подавали УСН с момента открытия, то тогда только с начала года.

Сообщение от Lisa-Mari

Если УСНО - то он не сможет работать с физ.лицами? Вернее, для физлиц ему нужен будет кассовый аппарат?

Если на УСН, то нужен кассовый аппарат.

Lisa-Mari, Для того, чтобы выделить цитату, нужно выделить текст и нажать слевой стороны строчку "Цитата выделенного".

[MarinaAnna]

Сообщение от MarinaAnna

А ремонтные работы квартир могут быть на ЕНВД, потому что эти услуги оказываются физ лицам.

То есть могут быть по желанию с 2013 года, если желает, то и подает заявление в течение 5 дней с момента начала такой деятельности, но если не хочет быть на ЕНВД, то тогда вся деятельность либо УСН (если было подано заявление), либо на ОСНО.

[Lisa-Mari]

Спасибо. Я все поняла. Теперь я в прострации. Получается, что он просто выполняет работы, если ОСНО - то где ему брать НДС к вычету? Получается, грубо говоря, если он делает работы, при этом ничего не приобретая у НДС-носителя, то свой НДС он не может уменьшить. Так?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Получается, что он просто выполняет работы, если ОСНО - то где ему брать НДС к вычету? Получается, грубо говоря, если он делает работы, при этом ничего не приобретая у НДС-носителя, то свой НДС он не может уменьшить. Так?

Да так. Но он же не может выполнять работы только руками ? он ведь покупает какие-то материалы, инструмент и т.д., а как правило это фирмы НДСные, если он не в розничной торговле покупать будет, то вот этот НДС и будет брать к вычету.

[Lisa-Mari]

Сообщение от MarinaAnna

Да так. Но он же не может выполнять работы только руками ? он ведь покупает какие-то материалы, инструмент и т.д., а как правило это фирмы НДСные, если он не в розничной торговле покупать будет, то вот этот НДС и будет брать к вычету.

Да это все понятно. В общем сейчас вообще не вариант никак на УСНО перейти?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

В общем сейчас вообще не вариант никак на УСНО перейти?
Lisa-Mari вне форума Добавить отзыв для Lisa-Mari

Сейчас никак. Сейчас можно выполнять услуги физикам, встать на учет ЕНВД, а юр лицам пока не выполнять, или если есть заказы юр лиц, то тогда вроде как отказываться от денег-то не хочется, тогда НДС придется платить, ну и еще в этой части НДФЛ нужно будет по истечению года отчитаться и оплатить налог НДФЛ. А уже с нового года подать на УСН.

[Lisa-Mari]

Про НДФЛ можно поподробнее?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Про НДФЛ можно поподробнее?

НДФЛ уплачивается ИП, которые находятся на ОСНО.
При совмещении режимов ЕНВД+ОСНО, учет выручки ведется раздельно.
То что на ЕНВД, освобождены от уплаты НДФЛ, а то что на ОСНО, кроме НДС платят еще НДФЛ 13%, только если НДС платиться и отчитываемся ежеквартально, то отчет по НДФЛ сдается один раз в год, уплачивают налог вроде бы с разбивкой.
НДФЛ считается :
Выручка - НДС - расходы = облагаемая база для НДФЛ 13%.

[Lisa-Mari]

Спасибо огромное. НЕ знала про ИП на ОСНО и НДФЛ - не касалась. Все вы разъяснили. Ну и прибыль тогда еще при ОСНО, да? Обрадую завтра ИПшника))))

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

Ну и прибыль тогда еще при ОСНО, да?

Нет, прибыль у ИП, она вот и облагается НДФЛ, у юр лиц налог на прибыль, а у ИП НДФЛ.

[Lisa-Mari]

Ну спасибо вам огромнейшее!!!! Разобралась. Ну и чтобы до конца, если ОСНО, то сдаем НДС, а в конце года НДФЛ, если работников нет - то ни в фсс ни в ПФР не сдаем отчеты. Так?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lisa-Mari

а в конце года НДФЛ

не в конце года, а по истечению года, не помню до какого числа.

Сообщение от Lisa-Mari

если работников нет - то ни в фсс ни в ПФР не сдаем отчеты. Так?

Так.

[Lisa-Mari]

Ну я имела ввиду по итогам года, не верно выразилась. Спасибо большущее вам, вы мне очень помогли в этом новом для меня вопросе.

[Lisa-Mari]

Может я еще получу ответ на мой вопрос? ООО, кафе, зарег-но в феврале 2013 г. Там все делала первые два квартала бух.агенство, потом мне дали ее. Была постановка на учет ЕНВД, и сдавались декларации по ЕНВД. А теперь я задумалась - может надо было и НДС и Прибыль нулевки сдавать? Бух.отчетность сдала за 2013 год.

[MarinaAnna]

Lisa-Mari, Если кроме ЕНВД, фирма еще и на ОСНО, тогда надо было нулевки сдавать по НДС и Прибыли. Если фирма на УСН, тогда только декларации ЕНВД + годовая нулевка по УСН, ну и баланс в любом случае, хоть ОСНО, хоть УСН.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

Если кроме ЕНВД, фирма еще и на ОСНО, тогда надо было нулевки сдавать по НДС и Прибыли. Если фирма на УСН, тогда только декларации ЕНВД + годовая нулевка по УСН, ну и баланс в любом случае, хоть ОСНО, хоть УСН.

это и на ИП распространяется?
ИП на ЕНВД, только на ЕНВД, ничего кроме ЕНВД не сдаем.

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

это и на ИП распространяется?

На ИП конечно не распространяется.
Речь шла об ООО, поэтому и ответ был для ООО

Сообщение от Lisa-Mari

ООО, кафе, зарег-но в феврале 2013 г.