Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
28.01.2015, 19:18 | #41 | ||
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,221
Спасибо: 1,950
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Цитата:
Цитата:
|
||
28.01.2015, 19:22 | #42 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Наталья Громова, думаю лучше отнести к прочим расходам ( и отнести к косвенным).
При расчете налога на прибыль расходы на сертификацию продукции и услуг организация вправе учитывать в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, на основании пп. 2 п. 1 ст. 264 Налогового кодекса РФ.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. Последний раз редактировалось LiGro; 28.01.2015 в 19:25. |
29.01.2015, 10:47 | #43 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Доброе утро.
Буду сейчас новую УП составлять.. Хотелось бы еще раз уточнить: Итак: компания занимается оптовой торговлей и оказывает услуги. Прямые расходы (цена покупки товара+ доставка+ растаможка) по приобретению товары ставим в стоку 020. При оприходовании товара я вешаю его на 41 сет, а расходы по доставке и растаможке тоже вешаю на 41 ( в 1с: поступление доп расходов). И у меня все это потом сразу на себестоимость падает. Доходы по продаже услуг ставим в строку 01 Приложение 1 листа 2 ( выручка от продажи услуг собственного производства). А расходы по этим услугам списываем на 26 сет и ставим в декларации в строку 40 (косвенные расходы). Остальные расходы: з/п ген директору и бухгалтеру, аренда, страховые взносы, лицензии по 1с списываются на 26 счет. И идут в строку 40 (косвенные расходы). Правильно? В итоге я 44 счет вообще не использую... |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
29.01.2015, 10:50 | #44 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
А вот строка 10 Приложение 2 Лист 2 "Прямые расходы относящиеся к реализованным услугам" - это что за расходы? Или к оптовой торговле это не имеет никакого отношения?
|
29.01.2015, 15:34 | #45 | ||||
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Цитата:
у вас один товар, и растаможка и услуга именно по нему?? Продали его?? Цитата:
Цитата:
Цитата:
вот его и надо использовать при оптовой торговле. это расходы при оказании вами услуг ( растаможка, что там еще у вас задействовано!
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
||||
29.01.2015, 16:19 | #46 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
"у вас один товар, и растаможка и услуга именно по нему?? Продали его??"
-товар штучный. за 2014 год: купили 1 станок. доставку оплатили отдельно. растаможили. продали. оказали услугу по монтажу этого станка. Как я поняла: станок на 41 счет. он у меня закрылся на себестоимость и в строку 030 Пр2 Л2. Доставку и растаможку на 44 счет. Услугу на 26 счет. Так? А еще купили сервер в 4 квартале. доставили. растаможили. но в 2014 году не продали. По идеи: доставку и растаможку на 44 нужно повесть. И в косвенные расходы повесить в декларации за год. так? А стоимость уже списывать, когда реализую? А в бух учете как? Ведь по бух учету и доставка и растаможка на себестоимость падает.. Ох..что -то я намудрила... "а что вы ничего оптом не продаете, только услуги оказываете??" А как разделить расходы по з/п и аренде: какая часть к оптовой продаже, а какая к услугам? "Прямые расходы относящиеся к реализованным услугам" . Вот я реализовала услугу: наладка станка. У меня по ней расходы- заплатила другой фирме. Других расходов нет.. По мне так это самый что ни на есть прямой расход...Я явно чего то недопонимаю..(((( |
29.01.2015, 16:23 | #47 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Ясно одно: учет велся неправильно. Неправильное распределение прямых и косвенных расходов.. Не те сета затрат использовала...
Вопрос, что с этим теперь делать.. С 2015 -то, понятно, по новому вести буду.. А 2014? Корректировки сдавать- не сдавать? При проверки штраф влепят за неправильное ведение учета... |
29.01.2015, 16:51 | #48 | ||
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Цитата:
какая услуга?? да так ( у вас потом доставка будет в прямых расходах сидеть вместе с себест-тю сервера. нет они у вас останутся висеть, так как товар не реализован ( а это прямые расходы) только зарплата рабочих , которые собирали этот станок + взносы в фонды с их зарплаты, Цитата:
вы что сдали уже прибыль за 14 год??
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
||
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
29.01.2015, 17:09 | #49 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Не очень поняла про сервер.
Мы его купили. Заплатили за него. Доставку осуществили. И растаможку. Стоимость самого сервера и доставка- прямые расходы..Растаможка-косвенные. Растаможку могу в 4-м квартале в косвенных расходах учитывать.. А стоимость сервера и доставку только когда товар будет реализован? Или растаможку тоже только при реализации товара? Просто я тут вычитала (столько информации перелопатила), то косвенные расходы текущего месяца уменьшают доходы от реализации текщего месяца.. "только зарплата рабочих , которые собирали этот станок + взносы в фонды с их зарплаты" т.е. аренду, з/а гендиректора я могу все-таки на 44 счет списывать.. а на 20 только расходы по реализованным услугам? "вы что сдали уже прибыль за 14 год??" За год -нет..но реализация станка у меня была во втором квартале..Получается декларация за 2,3 квартал неправильные(( |
29.01.2015, 17:23 | #50 | |||
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Цитата:
Цитата:
Цитата:
ну вот и сделайте за год правильно все, вы ж нарастающим показываете. да. И еще вы какие доки даете своим покупателям при продаже этого станка??
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|||
29.01.2015, 17:31 | #51 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
"ну вот и сделайте за год правильно все, вы ж нарастающим показываете."
просто одни строки уменьшать придется, а другие увеличивать..Не соответствие будет с квартальными декларациями((( ну да ладно..наверное корректировки надо будет делать.. "И еще вы какие доки даете своим покупателям при продаже этого станка??" При продаже станка или сервера: товарную накладную.. А при оказании услуг: акт.. |
29.01.2015, 17:34 | #52 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
могут попросить только уточнение или пояснение ( налог то не поменялся!.)
ну тогда я б сделала при опте 44 счет и а при услугах 20 чтоб видеть себестоимость ваших услуг.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
29.01.2015, 17:38 | #53 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Спасибо вам огромное! Буду переделывать...
|
30.01.2015, 15:28 | #54 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Добрый день.
Составляю новую учетную политику. Возник вопрос: 1. "Для организаций, которые занимаются торговлей, перечень прямых расходов является фиксированным. К прямым расходам относятся следующие: 1) цена (стоимость) приобретения покупных товаров, предназначенных для перепродажи. При этом цена товаров может быть сформирована одним из способов: – стоимость приобретения товаров включает расходы, непосредственно связанные с этой операцией (в т. ч. расходы на доставку товаров, складские расходы); – или стоимость приобретения товаров не включает расходы, связанные с этой операцией." Иногда мы покупаем товары, в стоимость которых включена доставка. Т.е. : станок стоит 100000 с доставкой до нашего склада. А иногда мы сами организуем доставку и платим за нее.. Полчуается у меня второй вариант:стоимость приобретения товаров не включает расходы, связанные с этой операцией 2. Какие прямые расходы можно отнести к услугам: вообще я к услугам отнесла: -цена (стоимость) оказанных услуг, выполненных работ - расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе оказания услуг - начисленные суммы взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование; - суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым в процессе оказания услуг. Как мне их разделить на прямые и косвенные? |
30.01.2015, 15:54 | #55 | ||
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
у меня вот так
17. К прямым расходам относятся: – стоимость приобретения товаров; – суммы расходов на доставку товаров при их приобретении (транспортные расходы) до склада. Основание: 18. Транспортные расходы, относящиеся к прямым, распределяются в конце месяца по среднему проценту на остаток нереализованных товаров. Основание: 19. Учет прямых расходов осуществляется в регистрах налогового учета. Основание: Цитата:
Цитата:
Расходами, которые относятся на себестоимость оказываемых услуг, признаются: все материальные расходы, кроме общехозяйственных; расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе оказания услуг (кроме административно-управленческого персонала); начисленные суммы взносов на обязательное пенсионное (социальное,медицинское) страхование; суммы начисленной амортизации по основным средствам, используемым в процессе оказания услуг. Основание:
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
||
30.01.2015, 16:09 | #56 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Вот у меня обычно: купила 1 товар- его доставила..
НЕ пойму как мне применить "Транспортные расходы, относящиеся к прямым, распределяются в конце месяца по среднему проценту на остаток нереализованных товаров"? И по услугам.. Получается з/п работнику, который ремонт станка делает- это прямые расходы.. Они в декларации попадают в строку 10 или 40 Пр2 Л2? |
30.01.2015, 16:16 | #57 | |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Цитата:
в стр 10 если именно он то включаете в стоимость но это прямой расход, если как у меня например доставили 20 генераторов одной машиной, но продала я всего 5 вот и распределяю эти транспортные расходы по остатку на складе.
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
|
30.01.2015, 16:29 | #58 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Я тут переделываю все..Вопрос возник:
Я купила товар. Оплатила доставку. Оплатила таможенные пошлины. И брокера. В 1С, я доставку, брокера провожу как "Поступление доп расходов" , и эти расходы у меня сразу на себестоимость падают.. И в декларацию они у меня сразу всей общей суммой (стоимость,доставка, брокер, пошлины) попадают в строку 020 и 030 Пр2 Л2. Руками перезаполнять и распределять прямые и косвенные расходы? Или я неправильно то-то в программу ввожу? Где, вообще, можно увидеть эти распределения на прямые и косвенные именно для налогового учета? |
30.01.2015, 16:38 | #59 |
Учусь все время
Регистрация: 19.11.2011
Адрес: г.Ростов-на-Дону
Сообщений: 10,518
Спасибо: 1,161
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
в НК РФ !
__________________
Ум заключается не только в знании, но и в умении прилагать знание на деле. |
30.01.2015, 16:53 | #60 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 23.11.2011
Сообщений: 518
Спасибо: 8
|
Re: Какой счет использовать 26 или 44?
Т.е. декларацию в программе руками заполнять..
И в оборотно - сальдовой ведомости , к примеру, на счете 90.02 -Себестоимость продаж - весит сумма = стоимость станка+доставка+брокер+пошлины..Причем, и в данных БУ, и в данных НУ суммы одинаковые.. Так и должно быть? |
|
|