Был 66 счет, а стал 67.

[Djull]

Имеется договор беспроцентного займа с лимитом задолженность в размере 100 000. от 26.06.2007. Заключен НА 1 ГОД!Был первый приход от учредителя, с которым и заключен этот договор, 26.06.2007 г. Соответственно ПКО Дт 50 Кт 66.3 (Дт 51 Кт 50)
Был первый возврат от ООО учредителю соответственно РКО Дт 66.3 Кт 50 (Дт 50 Кт 51)
Но т.к. договор с ЛИМИТОМ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, то ООО еще раз взяла займ у учредителя.
Был второй приход от учредителя 01.04. 2008 г. (т.е. в период попали). Соответственно ПКО Дт 50 Кт 66.3 (Дт 51 Кт 50)
Был второй возврат от ООО учредителю. И здесь уже вылетаем за временной критерий (1 год), т.к. возврат был аж 15.07.2008 г.
Соответственно, что??? Допсоглашение о пролонгации на 1 месяц, и что??? Уже бухсправка Дт 66.3 Кт 67. Был краткосрочный, а стал долгосрочный займ.
Хорошо, сделала на дату допсоглашения бухсправку 26.06.2008 г. Дт 66.3 Кт 67.
Счет 66 соответственно закрыт.
Счет 67 закрывем, а как ??? РКО которое имело проводку Дт 66.3 Кт 50 (Дт 50 Кт 51) переделывем на проводку Дт 67.3 Кт 50 (Дт 50 Кт 51).
Счет 67 закрыт.

В итоге сделала :
допсоглашение задним числом,
переделала РКО (вместо 66.3 сделала 67.3),
сформировала бухсправку,
Бухбаланс сдал за 2008 год.