ДМС и НДФЛ

[Аннетик]

Наша организация заключила договор ДМС. По этому договору застрахован сотрудник нашей организации Иванов А.А. , а также его несовершеннолетний сын Иванов Б.Б. Согласно пункту 3 статьи 213 НК РФ суммы страховых взносов при определении налоговой базы по НДФЛ не учитываются, но данная льгота не распространяется на родственников сотрудников. Потому наша организация приняла решение заплатить НДФЛ с дохода сына сотрудника Иванова А.А.. Размер страхового взноса по договору ДМС на Иванова Б.Б. составляет 12350 руб., соответственно, размер НДФЛ – 1605,50 руб. Данный НДФЛ должен быть удержан из средств сотрудника Иванова А.А.
Данная сумма была перечислена в ИФНС 13.09.2007г.
В программе были сделаны следующие операции :
1.Выписка от 13.09 Д 68.1 К 51 Сумма 1605,50 руб . Уплата НДФЛ
2. Бухгалтерская справка от 01.10.2007г.
Д 70 К 68.1 сумма 1605,50 руб. Начислен НДФЛ
Д 20 К 70 сумма 1605,50 руб. Списан НДФЛ на расходы
Д 91.2 К 20 сумма 1605,50 руб. Списан расходы на затраты, не уменьшающие налогооблагаемую базу.
3. Проведены регламентные операции «Закрытие месяца» за сентябрь 2007 и октябрь 2007г.

После выполнения этих действий при формировании Налоговой карточки 1-НДФЛ по сотруднику с октября 2007г. возникает долг за налоговым агентом в размере 1605,50 руб. А ведь НДФЛ был перечислен.
Как устранить эту ошибку ?