ПОМОЖЕМ НАЧИНАЮЩЕМУ БУХГАЛТЕРУ !!!

[козлова юля]

ЕСЛИ У КОГО ТО ОСТАЛОСЬ С УЧЕБЫ ИЛИ ПРОСТО ЕСТЬ МЫСЛИ ПОМОГГИТЕ СКОРО СДАВАТЬ!!!

Задание.
На основании данных по ЗАО «Утес» за IV квартал 200__г.
1. Составить бухгалтерские проводки и выполнить необходимые расчеты, произвести реформацию баланса.
2. Заполнить карточки счетов, подсчитать обороты, вывести остатки по счетам.
3. Составить оборотно-сальдовую ведомость.
4. Составить расчеты по налогам.
5. Составить бухгалтерский баланс по состоянию на 01.04.200__г.
6. Составить форму №2 «отчет о прибылях и убытках».
ЗАО «Утес» занимается строительством гаражей.
ЗАО «Утес» работает с заказчиками на основании заключенных договоров.
Организация ведет учет выполненных этапов работ с использованием счета 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам».
В организации работает 20 человек, в том числе административный персонал 3 человека.
Таблица 1.
Состояние хозяйственных средств и их источников на 01.10.200__г.
№ счета Наименование счета Сумма (руб.)
01
в т.ч. Основные средства:
производственное оборудование,
транспортные средства 620 400
374 400
246 000
02
в т.ч. Амортизация основных средств:
производственное оборудование
транспортные средства 266 280
81 900
184 380
08 Вложения во внеоборотные активы 120 000
10 Материалы 480 000
20 Основное производство 350 000
46 Выполненные этапы по незавершенным работам 10 620 000
50 Касса 10 000
51 Расчетный счет 2 650 000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 413 000
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 10 620 000
68
Расчеты по налогам и сборам:
по налогу на доходы
по НДС
по налогу на прибыль
по налогу на имущество 381 407
14 950
162 000
202 674
1 783
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 29 900
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 100 050
80 Уставный капитал 400 000
84 Нераспределенная прибыль прошлых лет 726 440
99 Прибыли и убытки 1 913 323

Таблица 2
Журнал регистрации хозяйственных операций за IV квартал 200__г.
№ п/п Содержание операции Сумма (руб.)
Октябрь 200__г.
1. Оплачены налоги в бюджет:
налог на доходы,
НДС,
налог на прибыль,
налог на имущество
14 950
162 000
200 000
1 783
2. Оплачен ЕСН 29 900
3. Полечены наличные с расчетного счета 110 000
4. Выдана заработная плата за сентябрь 100 050
5. Выдано в подотчет на командировку руководителю (на 5 дней) 15 000
6. Производственное оборудование принято к учету (срок полезного использования 2 года) 120 000
7. Начислена заработная плата АУП 30 000
8. Удержан налог на доходы АУП
9. Начислен ЕСН АУП
10. Начислена заработная плата производственным рабочим 85 000
11. Удержан налог на доходы рабочих
12. Начислен ЕСН рабочим
13. Начислена амортизация производственного оборудования (срок полезного использования 8 лет)
14. Начислена амортизация транспортных средств (срок полезного использования 5 лет)
15. Списаны основные средства 300 000
16. Предоставлен авансовый отчет:
Билеты (НДС в т.ч.) 7 080
Гостиница (НДС в т.ч.) 4 720
Суточные (по норме 100 руб.) 3 200
Авансовый отчет принят к учету 15 000
17. НДС по командировке принят к зачету
18. Отразить сверхнормативные суточные расходы
19. Подписан акт на выполненный этап работ 1 180 000
20. Оплачен заказчиком выполненный этап работ 1 180 000
21. НДС с выручки
22. Списаны затраты по выполненному этапу работ 677 140
23. Списать общехозяйственные расходы
24. Рассчитать постоянное налоговое обязательство
25. Определить финансовый результат
Ноябрь 200__г.
26. Оплачены налоги:
налог на доходы,
НДС
27. Оплачен ЕСН за октябрь
28. Получены наличные с расчетного счета 100 000
29. Выдана заработная плата за октябрь
30. Оплачен долг поставщику 413 000
31. Поступили материалы от поставщика, представ. с/ф 550 000
32. НДС по поступившим материалам 99 000
33. Оплатили поставщику за поставленные материалы 649 000
34. Отпустили материалы в производство 300 000
35. Начислена амортизация производственного оборудования (срок полезного использования 8 лет)
36. Начислена амортизация транспортных средств (срок полезного использования 5 лет)
37. Начислена амортизация производственного оборудования (срок полезного использования 2 года)
38. Начислена заработная плата АУП 30 000
39. Удержан налог на доходы АУП
40. Начислен ЕСН АУП
41. Начислена заработная плата производственным рабочим 85 000
42. Удержан налог на доходы рабочих
43. Начислен ЕСН рабочим
Декабрь 200__г.
44. Оказаны услуги специализированной организацией по внутренней отделке, предств. с/ф 3 000 000
45. НДС по оказанным услугам 540 000
46. Списаны материалы в производство 250 000
47. Оплачены налоги в бюджет
48. Оплачен ЕСН
49. Получены наличные с расчетного счета 100 100
50. Выдана заработная плата за ноябрь 100 050
51. Начислена амортизация производственного оборудования (срок полезного использования 8 лет)
52. Начислена амортизация транспортных средств (срок полезного использования 5 лет)
53. Начислена амортизация производственного оборудования (срок полезного использования 2 года)
54. Начислена заработная плата АУП 30 000
55. Удержан налог на доходы АУП
56. Начислен ЕСН АУП
57. Начислена заработная плата производственным рабочим 85 000
58. Удержан налог на доходы рабочих
59. Начислен ЕСН рабочим
60. Подписан акт по последнему этапу выполненных работ 5 900 000
61. Списаны затраты по выполненным работам
62. Оплачен заказчиком последний этап работы 5 900 000
63. Зачтены все выполненные этапы работ
64. Определить финансовый результат
65. Оплачено специализированной организации 3 540 000
66. НДС к вычету 540 000
67. Рассчитать налог на имущество
68. Списаны прочие расходы
69. Рассчитать налог на прибыль
70. Произвести реформацию баланса

Дополнительные данные
Отчет о прибылях и убытках За 9-месяцев 200__г.
Показатели Сумма
Выручка (без НДС) 9 000 000
Себестоимость 6 070 134
Валовая прибыль 2 929 866
Управленческие расходы 405 700
Прибыль от продаж 2 524 166
Прочие расходы 6 636
Прибыль до налогообложения 2 517 530
Текущий налог на прибыль 604 207
Чистая прибыль 1 913 323

Остаточная стоимость основных средств на 1-ое число каждого месяца 200__г.
01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09
426 120 418 120 410 120 402 120 394 120 386 120 378 120 370 120 362 120
01.10 01.11 01.12 01.01
354 120 346 120 453 120 440 120

5 140 560
Среднегодовая ст. 395 428 за 9 месяцев 390 120
Налог на имущество 8 700 8 583