Расчеты с подотчетными лицами

[Jacklyn15]

Помогите с проводками. Какое решение должен принять руководитель по итогам ревизии.

Ревизуемая организация – ОАО «Теплостройсервис»
В ходе ревизии выяснилось, что при оформлении первичных документов по приобретению канцелярских товаров у ООО «Канцлер» в бухгалтерию организации были сданы авансовые отчеты следующими сотрудниками организации:
Пушиным О.Т. а\о № 34 от 05.09.08 г. на сумму 21 000 руб.
Абиевым Н.П а\о № 37 от 06.09.08 г. на сумму 12 000 руб.
Болдиным Е.Т. а\о № 43 от 16.09.08 г. на сумму 35 000 руб.
Авансовые отчеты были проведены в бухгалтерском учете в сентябре 2008 г. следующими проводками:
Д 26 – К 71 -17 797 руб., Д 68 – К 71 – 3 203 руб.
Д 26 – К 71 -10 169 руб., Д 68 – К 71 – 1 831 руб.
Д 26 – К 71 - 29 662 руб., Д 68 – К 71 - 5 338 руб.
Авансовые отчеты не подписаны руководителем, главным бухгалтером, самим подотчетным лицом.
При оформлении авансового отчета № 7 от 05.03.09 г. на сумму 48 500 руб. сотрудник организации Болдин П.Л. к авансовому отчету приложил следующие документы:
- за выполнение копировальных работ у организации ООО «Промарт» на сумму 38 675 руб. (счет № 32 от 01.02.09 г., квитанция к приходному кассовому ордеру без номера и даты, счет-фактура №87 от 04.03.09 г., акт № 85 от 04.03.09 г.).
В бухгалтерском учете сделаны проводки:
Д 20 – К 71 -32 776 руб., Д 68 – К 71 -5 899 руб.
- за выполнение копировальных работ у организации ООО «Ромул» на сумму 9 825 руб. (счет № 21 от 01.04.09 г., квитанция к приходному кассовому ордеру № 32 от 01.04.09 г., счет-фактура № 097от 01.04.09 г., акт №56 от 01.04.09 г.)
Организация ОАО «Теплостройсервис» располагает техническими средствами в достаточном количестве для полного обеспечения потребностей организации в услугах ксерокопирования и выполнении других аналогичных работ.