% по займам, просроч.кредиторка и заполнение деклараций НДС и прибыли

[gippeastrum]

ген.директор ООО занял у фирмы денег, сумму % указала в разделе 7 декларации по НДС код 1010292, сбис при проверке ругается что, тогда в декларации по налогу на приб.надо заполнить лист 05, но это не относится к ценным бумагам. Надо ли в тот же раздел 7 по НДС вносить суммы списанной просроченной кредиторской задолженности (авасы от покупателей) ? Без этого на декларацию по приб. тоже ругается что доходы не совпадают с доходами из декларации НДС.

И еще можно ли НДС оплатить 20.01.15, а декларацию подать 21.01.15 ? Это не нарушение?