Списание просроченной задолженности

[Надежда Ростов]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, как можно списать задолженность с истекшим сроком исковой давности, если это ошибки и пропуски в бух.учете. Какими документами подтверждать?
1. На начало 2011 года переплата нами транспортной компании составляет 47 тыс.руб. По актам сверки с ними такой переплаты нет, просто предыдущие бухгалтера не сверялись и у нас нет документов за прошлые периоды. Подавать уточненки не хочется. Можно списать как просроченную задолженность, например за счет чистой прибыли, не уменьшая налог на прибыль и каким документом это подтвердить: Платежкой, актом сверки с контрагентом, что у них такой задолженности нет, просто приказом директора?
2. Где то такая же ситуация с покупателями на начало 2011 год висит авансовый платеж от покупателя с начисленным и уплаченным НДС с авансов, скорее всего реализация товаров в те периоды была и у покупателей документы есть, но в бух.учете у нас не была проведена (программы менялись и старых данных нет). Можно списать как просроченную задолженность и начислить налог на прибыль, без подачи уточненки (ндс ведь уплачен). Какими документами это можно подтвердить? Инвентаризационная ведомость + приказ о списании? И куда девать начисленный НДС, какой проводкой списать?
Буду очень благодарна за ответ.