Списание просроченной задолженности

[Надежда Ростов]

Добрый день.
Подскажите пожалуйста, как можно списать задолженность с истекшим сроком исковой давности, если это ошибки и пропуски в бух.учете. Какими документами подтверждать?
1. На начало 2011 года переплата нами транспортной компании составляет 47 тыс.руб. По актам сверки с ними такой переплаты нет, просто предыдущие бухгалтера не сверялись и у нас нет документов за прошлые периоды. Подавать уточненки не хочется. Можно списать как просроченную задолженность, например за счет чистой прибыли, не уменьшая налог на прибыль и каким документом это подтвердить: Платежкой, актом сверки с контрагентом, что у них такой задолженности нет, просто приказом директора?
2. Где то такая же ситуация с покупателями на начало 2011 год висит авансовый платеж от покупателя с начисленным и уплаченным НДС с авансов, скорее всего реализация товаров в те периоды была и у покупателей документы есть, но в бух.учете у нас не была проведена (программы менялись и старых данных нет). Можно списать как просроченную задолженность и начислить налог на прибыль, без подачи уточненки (ндс ведь уплачен). Какими документами это можно подтвердить? Инвентаризационная ведомость + приказ о списании? И куда девать начисленный НДС, какой проводкой списать?
Буду очень благодарна за ответ.

[bobik]

Провести инвентаризацию, по приказу списать и повесить на забалансовый счет(3года)

[Надежда Ростов]

Спасибо за ответ. А куда мне списать уплаченный НДС с авансового платежа от покупателя? Аванс полученный я спишу во внереализационные доходы, а НДС начисленный во внереализационные расходы? На декларации по НДС это ни как отражать не надо? Или есть другой способ списания?

[ptihka]

Сообщение от Надежда Ростов

На декларации по НДС это ни как отражать не надо?

В декларации это нигде не отражаете.

[SCASKA]

Добрый день! Сталкивалась с подобной ситуацией! Могу сказать, сумма НДС с аванса уплаченного не может приниматься во внереализационные расходы.
Проводка Д. 91.02 ( не принимаются для Ну) К. 76АВ

Цитата: Налог на добавленную стоимость
При списании кредиторской задолженности, относящейся к поставленным материально-производственным запасам, работам, услугам, суммы НДС, предъявленного продавцами этих запасов (работ, услуг) и ранее принятые к вычету, не восстанавливаются (п. 3 ст. 170 НК РФ).
При этом при списании налогоплательщиком по истечении срока исковой давности сумм невостребованной кредиторской задолженности, образовавшейся по суммам авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг) и не возвращенных покупателю, по мнению Минфина России, отсутствуют основания для принятия к вычету сумм НДС, исчисленных и уплаченных им в бюджет с сумм авансовых платежей. Кроме того, суммы НДС по полученным авансам, списанным в связи с истечением срока исковой давности, в составе внереализационных расходов не учитывается (письмо Минфина РФ от 10.02.2010 N 03-03-06/1/58).