Форум: Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачена Форум Главбух

Баскова · 25.02.2019, 15:01

Здравствуйте. Расчетный счет заблокировала налоговая, деятельность в ООО не ведется пока,выручки нет, зарплату выплачивать нечем.За август,сентябрь осталась не выплаченная зарплата, с октября сотрудник в отпуске без сохранения. НДФЛ за август, сентябрь - всего 9270 не удержан и не перечислен. Всего НДФЛ исчислено с января по сентябрь 2018 - 41 744, удержано - 32 474 (так как за август,сентябрь зарплата не выплачена).
Заполняю 2-ндфл:
Сумма налога исчисленная - 41 744
удержанная- 32 474
перечисленная -32 474
не удержанная налоговым агентом - 9270.

Нужно ли в 2-НДФЛ заполнять выделенную строку в моем случае?Я так поняла, что законодательно этот вопрос не урегулирован и кто-то заполняет, кто-то нет.Вы как считаете?

25.02.2019, 15:01	#1
Баскова начинающий бухгалтер Регистрация: 28.07.2010 Сообщений: 2,590 Спасибо: 13	Заполнение строки "сумма налога не удержанная" в 2-НДФЛ,если зарплата не выплачена Здравствуйте. Расчетный счет заблокировала налоговая, деятельность в ООО не ведется пока,выручки нет, зарплату выплачивать нечем.За август,сентябрь осталась не выплаченная зарплата, с октября сотрудник в отпуске без сохранения. НДФЛ за август, сентябрь - всего 9270 не удержан и не перечислен. Всего НДФЛ исчислено с января по сентябрь 2018 - 41 744, удержано - 32 474 (так как за август,сентябрь зарплата не выплачена). Заполняю 2-ндфл: Сумма налога исчисленная - 41 744 удержанная- 32 474 перечисленная -32 474 не удержанная налоговым агентом - 9270. Нужно ли в 2-НДФЛ заполнять выделенную строку в моем случае?Я так поняла, что законодательно этот вопрос не урегулирован и кто-то заполняет, кто-то нет.Вы как считаете?