Как ведется бухучет?

[AlexVX]

Сообщение от Silent

Кстати, баланс должен всегда сходится или только при закрытии счетов, на конец месяца?

Тут есть некоторое смешение понятий.

Есть "полный" баланс, в который входят все счета . В бухгалтерской программе он называется "Оборотно-сальдовая ведомость" (ОСВ). Он сходится в любой момент времени, поскольку является результатом двойных записей (Дк/Кт).

А есть некий искусственный отчет, называемый "Баланс". Это фактически та же ОСВ, только изначально предполагается, что некоторые счета должны быть закрыты, поэтому они при составлении отчета "Баланс" игнорируются.
А что значит "закрыты"? Это значит, что содержимое этих закрываемых счетов перенесено на те счета, которые учитываются при составлении "Баланса". Отсюда и ошибки (не сходится!?) в "Балансе", если не закрыты счета, не водящие в "Баланс".