Как ведется бухучет?

[Silent]

Сообщение от Log_in

это свойство бух.учета - результат двойной записи, если записи двойный невозможно сделать их правильно и при этом нарушить баланс;

Но если в баланс не входят 25, 26 счета, то в течении месяца он и не сможет сойтись.

Сообщение от Log_in

смысл последнего сообщения недопонял.

Пример:

20 и 23 счета в конце месяца формируются из

02 Амортизация МА
05 Амортизация НМА
10 Материалы
16 Отклонения в стоимости МЦ
25 Общепроизводственные расходы
26 Общехозяйственные расходы
70 ЗП

Можно поступить иначе, разбить 20 счет на

20.1 Амортизация МА
20.2 Амортизация НМА
20.3 Материалы
20.4 Отклонения в стоимости МЦ
20.5 Общепроизводственные расходы
20.6 Общехозяйственные расходы
20.7 ЗП

Аналогично 23

Учитывая, что в счет готовой продукции идет вся амортизация, все общепроизводственные, общехозяйственные расходы и вся ЗП (при соответствующей учетной политике), то мы избавляемся от счетов 02, 05, 25, 26 и 70 — они становятся аналитическими счетами 20-го счета.
А еще мы в любое время можем оценить себестоимость готовой продукции, а не только в конце месяца.

[Log_in]

Сообщение от Silent

Но если в баланс не входят 25, 26 счета, то в течении месяца он и не сможет сойтись.

эти счета всегда входят в баланс

Сообщение от Silent

Можно поступить иначе, разбить 20 счет на

20.1 Амортизация МА
20.2 Амортизация НМА
20.3 Материалы
20.4 Отклонения в стоимости МЦ
20.5 Общепроизводственные расходы
20.6 Общехозяйственные расходы
20.7 ЗП

Аналогично 23

таким образом вы увидите только одну сторону хоз.операции, а где вы например увидите накопленную аммортизацию, в т.ч. прошлых лет, либо задолженность по оплате труда, если в конце месяца все затраты будут списаны?

[Silent]

Сообщение от Log_in

а где вы например увидите накопленную аммортизацию, в т.ч. прошлых лет, либо задолженность по оплате труда, если в конце месяца все затраты будут списаны?

Есть история операций, по ней можно вычислить все что угодно. Я бы затраты, вообще, после каждой списывал. Такое возможно? Налоговая не придерется?

[Silent]

Кстати, как раз из-за 26 счета у меня и не сходится баланс. Даже если списать в 90.2, то все равно в балансе это не отражается. Разве что в нераспределенной прибыли/убытке, но это возможно только в конце года, а что делать в конце месяца?

Д91.2 К51 12 Комиссия банка
Д60 К51 3000 Уплачена сумма арендной платы c учетом НДС
Д19 К60 540 Отражена сумма НДС по арендной плате
Д26 К60 2460 Начислена арендная плата без учета НДС

Д86 К83.9 10000 Перевод инвестиционных средств в добавочный капитал
Д51 К86 10000 Получение финасовой помощи

Д001 0 Арендованы основные средства
Д10 К75.1 10000 Взнос вклада в уставный капитал в виде товаров
Д75.1 К80 10000 Регистрация уставного капитала

I. Внеоборотные активы
II. Оборотные активы
— Запасы: 10000
— НДС: 540
— Денежные средства: 6988
Баланс: 17528

III. Капитал и резервы
— Уставный капитал: 10000
— Добавочный капитал: 10000
IV. Долгосрочные обязательства
V. Краткосрочные обязательства
Баланс: 20000