резерв на оплату отпусков

[Валерия]

Сообщение от Bryaz

т.е. (поправьте меня если я не права, я новенькая в этом деле) я должна сделать на 31.12.2012 г. проводку Дт 44 Кр 96 700 000 (300 000 - доначисляю резерв до фактически использованной суммы отпусков и 400 000 - сумма неотгулянных отпусков за 2012 г.)

У вас на 31 12 2011 года какой был остаток по кредиту счета 96?
Допустим на 31 12 2011 резерв по неиспользованному отпуску составлял
300 000р.

В 2012г если все отпуска начислить через 96 счет то будет проводка
Дт 44 Кт 96 1 000 000 р
В 2012г если все отпуска начислить через 96 счет то будет проводка
Дт 96 Кт 70 600 000 р

Значит оборот по 96 счету пройдёт по Дебету 600 000р с Кредита 1 000 000р

Сальдо Кт сч 96 на на 31 12 2011 300 000р
Оборот за 2012г счет 96 600 000 - 1 000 000
Сальдо Кт сч 96 на на 31 12 2012 700 000р