резерв на оплату отпусков

[Bryaz]

Нет наоборот,может я не так выразилась в начале, у меня Сальдо Дт сч 96 на 31 12 2012 300 000р,т.е. использовано на конец года по факту больше чем начислено с учетом резерва на 31.12.2011, еще у меня есть неиспользованные отпуска на сумуу 400 000 на 31.12.2012 , т.е. я должна сделать на 31.12.2012 г. проводку Дт 44 Кр 96 700 000 (300 000 - доначисляю резерв до фактически использованной суммы отпусков и 400 000 - сумма неотгулянных отпусков за 2012 г.). А в январе продолжаю начислять в резерв как и всегда по проценту от ФОТа