Бухгалтеры Крыма задают вопросы об учете в России. C чего начать?

[poirot]

Сообщение от AnnaSimf

Спасибо, за помощь. Просто это важный момент, поэтому пытаемся так досконально разобраться. По НКУ есть обязательство выписывать налоговую накладную (СФ) датой первого события, в противном случае контрагент получал проблему с налоговым кредитом. Не было прецедентов с вычетом , если дата гуляет 02.07-03.07.

Да и тут всё несложно. Покупатель-ваш контрагент в любом случае получит вычет по счет-фактуре, выписанному на отгрузку. Поэтому если предоплата, а потом отгрузка произошли в одном налоговом периоде ему не нужен счет-фактура на предоплату. Другое дело, если, например, предоплата была в 1 квартале, а отгрузка во втором. В этом случае он имеет возможность получить вычет уже в 1 квартале. Но для этого помимо счета- фактуры на предоплату в договоре обязательно должно быть отражено, что стороны предусматривают данную предоплату (п. 9 ст. 172 НК РФ). Тогда покупатель отразит вычет и во 2 квартале, уже по счету-фактуре с отгрузки, одновременно сделав запись на ту же сумму в книге продаж.
Подчеркну снова, это право покупателя, а не обязанность, сделать вычет с предоплаты.