Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.09.2014
Сообщений: 14
Спасибо: 0
|
![]()
У нас заключен договор-оферта с компанией Apple, согласно которому Apple принимает оплаты от наших пользователей разных стран (и РФ в т.ч.) (покупка сервиса скачивания фото в HD). Оплата приходит Apple в разной валюте. Полученная сумма подлежит конвертации в валюту перевода, а сумма, переводимая компанией Apple, определяется в соответствии с обменным курсом, установленным на Период поставки. Валюту перевода мы выбрали – доллар.
Apple выступает в роли комиссионера и удерживает 30% платежей пользователей, не является налоговым резидентом РФ. Нам перечисляется (по условиям договора) на счет уже "очищенная" от вознаграждения сумма - т.е. 70% от суммы платежей пользователей. Наше ООО находится на УСН (доходы минус расходы). Не позднее 45 дней с момента окончания каждого месячного периода, компания Apple разместит на сайте iTunes Connect отчет о продажах. Первый перевод в валюте мы получили на расч.счет 03.07.2014. Первый отчет о продажах был сформирован тоже 03.07. (по продажам с апреля по июнь). 1.Как правильно определить дату признания дохода 2.Являемся ли мы налоговым агентом по НДС в данном случае? Нужно ли сдавать декларацию по НДС? Если нужно, то какие сроки, если оплата и отчет за майский и июньские платежи пользователей от 03.07.14. (В договоре сказано что Apple не собирает и не перечисляет налоги. В отчете в этой графе (налоги) стоит 0.) 3. С какой суммы платим НДС, только с агентского вознаграждения (30%)? 4.Как правильно подсчитать сумму дохода и агентского вознаграждения. Скорее всего, первичным документом для этого будет бухгалтерская справка, в которой будет расчет. В отчете с сайта iTunes Connect видны только суммы к перечислению. В отчете от 03.07 получено от пользователей 502,70 USD Если учесть, что в отчете от iTunes Connect мы видим сумму за минусом 30%, то сумма дохода всего должна быть 718,14 - 100%, сумма агентск. возн. 718,14 - 502,70 = 215,44 На расчетный счет мы получили 482,21 502,70-482,21 = 20,49 - что это за дельта? И куда ее девать? |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Выставление счета при работе по агентскому договору | GrishaOsipov | Налоги и право. Юридические вопросы. | 0 | 26.03.2013 14:00 |
Вексель не могу разобраться | Lena D | Общая система налогообложения (ОСНО) | 15 | 24.01.2011 13:40 |
Про уточненку | Ангелина* | Общая система налогообложения (ОСНО) | 22 | 23.11.2010 14:50 |
Общая система в экспедиторской деятельности! | БухГлавЮл | Общая система налогообложения (ОСНО) | 10 | 18.10.2010 19:02 |
НДС уплаченный по договору аренды муниципалам | oly2605 | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 14 | 11.02.2010 18:35 |