Как отразить в декларации НДС налогового агента

[Среда]

теоретически я понимаю, о чем вы
но

Сообщение от Ira_

Обязанность НА возникает в момент оплаты аренды

Сообщение от Ira_

не надо начисленный (неоплаченный) указывать во втором разделе.

эти фразы на мой взгляд противоречат друг другу. Раз возникла обязанность - то возникновение этой обязанности и выглядит, как начисленный к уплате НДС. А раз он начислен, то он и попадает во второй раздел.

Сообщение от Ira_

правильно начисленная обязанность, но не оплаченная,

так подождите, у нас ведь по отчету выходит, что оплачено (и соответственно принято к вычету) больше, чем начислено. Это вызывает вопросы у налоргов.
Я отчеты пролистала. Так зачастую в предыдущих кварталах, действительно как Вы пишите, начислено по разделу 2 больше, чем принято к вычету. Но это налоргов не смущает (по крайней мере пока), значит ни о каких пени речь не идет.

Сообщение от Ira_

К вычету можно брать только оплаченный ндс.

само собой. Так и есть. Я же с этого начала:

Сообщение от Йожык

К вычету я заявляю уплаченные суммы. Разве не так?