Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 21.04.2015, 20:03   #21
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как отразить в декларации НДС налогового агента

Цитата:
Сообщение от Ira_ Посмотреть сообщение
и в какой момент у вас начисленный и уплаченный не равны?
в декларации
шутка

Цитата:
Сообщение от Ira_ Посмотреть сообщение
Видимо, вы слишком рано выписываете счет-фактуру? Прежде чем оплачиваете ндс НА?
да, я как мне подсказывает логика (видимо это ошибка, использовать её в работе бухгалтера), сначала начисляю НДС (ну, чтобы было что уплачивать), а потом его оплачиваю.

После оплаты аренды в 1С я заполняю документ "регистрация счетов/фактур налогового агента". Этим формируется проводка Д76НА К68.32 и соответственно появляется НДС начисленный.
После чего я его оплачиваю.

Цитата:
Сообщение от Ira_ Посмотреть сообщение
Вообще, вы обязаны одновременно оплачивать аренду и ндс.
возможно (покопаюсь на досуге в законе, но вероятно вы правы)
Однако практика она не всегда как надо :(
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2015, 20:12   #22
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как отразить в декларации НДС налогового агента

Цитата:
Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
где-то в законе прописано, что они должны быть равны
или может есть ПБУ где сказано, что НДС агента начисляется в момент уплаты, а раньше нельзя?
Или если я начислила, а не заплатила, а заплатила в следующем периоде, то что, к вычету что ли не брать?

Просто ИФНС ведь будет хотеть корректировки. А есть ли у них на то основания?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2015, 20:17   #23
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Ira_
 
Регистрация: 29.03.2015
Адрес: Москва
Сообщений: 289
Спасибо: 33
Отправить сообщение для Ira_ с помощью Skype™
По умолчанию Re: Как отразить в декларации НДС налогового агента

Обязанности налогового агента регулируются НК, по ндс ст.161.
Обязанность НА возникает в момент оплаты аренды, вы одновременно должны оплатить и ндс.
Из-за того, что у вас ндс оплачивается позже, такое недоразумение и возникает.
К вычету можно брать только оплаченный ндс.
У вас получается, что не надо начисленный (неоплаченный) указывать во втором разделе.
Ira_ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 21.04.2015, 20:19   #24
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Ira_
 
Регистрация: 29.03.2015
Адрес: Москва
Сообщений: 289
Спасибо: 33
Отправить сообщение для Ira_ с помощью Skype™
По умолчанию Re: Как отразить в декларации НДС налогового агента

Если напишите в пояснениях, что это правильно начисленная обязанность, но не оплаченная, пени вам начислят, как пить дать.
Ira_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2015, 20:35   #25
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как отразить в декларации НДС налогового агента

теоретически я понимаю, о чем вы
но
Цитата:
Сообщение от Ira_ Посмотреть сообщение
Обязанность НА возникает в момент оплаты аренды
Цитата:
Сообщение от Ira_ Посмотреть сообщение
не надо начисленный (неоплаченный) указывать во втором разделе.
эти фразы на мой взгляд противоречат друг другу. Раз возникла обязанность - то возникновение этой обязанности и выглядит, как начисленный к уплате НДС. А раз он начислен, то он и попадает во второй раздел.

Цитата:
Сообщение от Ira_ Посмотреть сообщение
правильно начисленная обязанность, но не оплаченная,
так подождите, у нас ведь по отчету выходит, что оплачено (и соответственно принято к вычету) больше, чем начислено. Это вызывает вопросы у налоргов.
Я отчеты пролистала. Так зачастую в предыдущих кварталах, действительно как Вы пишите, начислено по разделу 2 больше, чем принято к вычету. Но это налоргов не смущает (по крайней мере пока), значит ни о каких пени речь не идет.

Цитата:
Сообщение от Ira_ Посмотреть сообщение
К вычету можно брать только оплаченный ндс.
само собой. Так и есть. Я же с этого начала:
Цитата:
Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
К вычету я заявляю уплаченные суммы. Разве не так?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2015, 21:09   #26
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Ira_
 
Регистрация: 29.03.2015
Адрес: Москва
Сообщений: 289
Спасибо: 33
Отправить сообщение для Ira_ с помощью Skype™
По умолчанию Re: Как отразить в декларации НДС налогового агента

Когда я писала, что не надо начисленный но неоплаченный указывать в разделе 2, я просто прдолжила вашу логику, не более) для того, что налорги не видели недочетов и не просили пояснений.
А вообще, не поздновато они камералят?
Ira_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2015, 21:13   #27
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Ira_
 
Регистрация: 29.03.2015
Адрес: Москва
Сообщений: 289
Спасибо: 33
Отправить сообщение для Ira_ с помощью Skype™
По умолчанию Re: Как отразить в декларации НДС налогового агента

Если они не запрашивают пояснений почему начислено больше, а уплачено меньше, то это они мышей не ловят) радуйтесь)
А принято к вычету больше начисленного - так не должно быть, это уж логоика железная) хоть и бухгалтерская)))
Ira_ вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.04.2015, 21:16   #28
статус: ведущий бухгалтер
 
Аватар для Ira_
 
Регистрация: 29.03.2015
Адрес: Москва
Сообщений: 289
Спасибо: 33
Отправить сообщение для Ira_ с помощью Skype™
По умолчанию Re: Как отразить в декларации НДС налогового агента

Логика НА по ндс такая же как и логика НА по ндфл, вы же не можете ставить на затраты излишне уплаченный ндфл, так ведь? Вы учитываете в затратах зарплату, в которую входит ндфл. И здесь то же самое, переплатили - не считается.
Ira_ вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 29.04.2015, 12:37   #29
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: Как отразить в декларации НДС налогового агента

Я не по русски что ли говорю
Нет по НДС переплаты. И к вычету не принято больше, чем начислено. Я уплачиваю агентский НДС после начисления. И то, что принято к вычету - начислено и уплачено. Возможно начислено в предыдущем периоде.

А теперь сначала. Может кто-то еще присоединится к беседе.

Если я беру данные с верных счетов, то смогу ли объяснить это налоговой и отмахаться от них обороткой?
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »
Опции темы Поиск в этой теме
Поиск в этой теме:

Расширенный поиск
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
НДС при экспорте Резеда Васильева Валюта, экспорт, импорт 490 18.03.2018 00:09
Заполнение раздела 5 декларации по НДС valins Валюта, экспорт, импорт 15 30.04.2015 17:00
Оказание услуг в Белоруссии Полик НДС 8 15.11.2011 10:11
НДС у налогового агента при упрощенке Сонька-Золотая Ручка НДС 14 18.01.2011 14:19


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:14. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot