Заполнение 6 НДФЛ, если НДФЛ перечислен до выплаты зарплаты

[Рикки]

Здравствуйте, друзья! Прошу вашего совета по заполнению новой формы 6-НДФЛ.
Маленькая фирма уплачивала НДФЛ до конца месяца и до выплаты зарплаты. Например, за февраль зарплата была выплачена 26 числа, а НДФЛ уплачен 20.
1. Как правильно заполнить строки 100, 110 и 120? Что грозит при таком порядке перечисления?
За март зарплата была выплачена 5 апреля.
2. Эти данные надо указывать в отчете 6 НДФЛ за 1 квартал или нет? Как правильно заполнить строки 100, 110 и 120?
Кроме того, фирма выплатила дивиденды 18 марта.
3. Как правильно заполнить строки 100, 110 и 120 в этом случае?
4. В отчете за полгода я должен буду в Разделе 1 заполнять данные нарастающим итогом, а в Разделе 2 только за второй квартал? Или в Разделе 2 надо будет указывать платежи за оба квартала?
Спасибо!

[Таинственная Незнакомка]

за февраль:
110 29.02.2016
110 26.02.2016
120 29.02.2016 (из-за того что 27.02.2016 это суббота)

за март:
110 31.03.2016
110 05.04.2016
120 06.04.2016

[Таинственная Незнакомка]

В разделе 2 записывают:

по строкам 100 – дату, когда человек получил доход. Дату определяют по правилам статьи 223 Налогового кодекса РФ. Например, доход в виде зарплаты получают в последний день месяца, за который работникам начислили оплату (п. 2 ст. 223 Налогового кодекса РФ). Соответственно, в строках 130 записывают сумму этого дохода;
по строкам 110 – дату, когда с человека удержали налог. Это когда сотруднику выплачивают деньги (п. 4 ст. 226 Налогового кодекса РФ). В строках 140 – сумму удержанного НДФЛ;
по строкам 120 – дату, не позднее которой НДФЛ перечисляют в бюджет. Обычно это на следующий день после того, как налог удержали. При выплате пособий и отпускных налог перечисляют не позднее последнего числа месяца, в котором работнику выплатили суммы.

[tanec]

Добрый день. У меня похожая ситуация (ООО, УСН, 6%), директор (он же единственный участник) на трудовом договоре за октябрь, ноябрь, декабрь 2015 года и январь 2016 зарплата выплачена в феврале 2016. При этом дир платил НДФЛ в сроки для уплаты взносов, т.е.
за октябрь - 10 ноября 2015
за ноябрь - 10 декабря
за декабрь - 10 января
за январь -10 февраля.
Как заполнять декларацию? В разделе 1 насколько я понимаю следует указать только начисления за 1 кваратал, зарплаты за январь-март 2016 и дивиденды? А в разделе 2 нужно ли указать эти запоздалые выплаты за октябрь, ноябрь 2015? Налог давно оплачен. И как указать выплату за декабрь?

[tanec]

Нужен ответ.

[Среда]

Сообщение от tanec

А в разделе 2 нужно ли указать эти запоздалые выплаты за октябрь, ноябрь 2015? Налог давно оплачен.

Как оформляли справку 2-НДФЛ?
Если там все в ноль всё начислено, удержано, выплачено, то я бы октябрь и ноябрь никак не показывала в 1кв
может и декабрь бы не показывала...

а директору растолкуйте, чтоб больше так не делал. Если з/п не платится, то и НДФЛ не надо платить. Себе дороже выйдет.

[tanec]

Спасибо за ответ.

[*Наталия*]

Добрый день!А если в 1 квартале выплачивалась материальная помощь работникам (свыше 4000 на человека), то как ее нужно отражать в 6-ндфл: в полной сумме или за минусом 4000 на человека?

[Аланда]

Сообщение от *Наталия*

в полной сумме или за минусом 4000 на человека?

в 1С8 (в последней редакции) реализована ситуация так: в строке 130-полная сумма материальной помощи,в строке 030 (налоговые вычеты)-необлагаемая сумма-4000.
Насколько это правильно,не берусь судить.