Материалы

[Вера89]

Здравствуйте. Возможно кто то сталкивался с данной проблемой и мог бы помочь советом: ООО на УСН (Д-Р), выполняет СМР, бывают большие объемы. На складе числится остаток, по факту его нет. Остаток складывается из-за несвоевременно списания материалов при выполнении работ (очень много "мелочевок", номенклатура огромная), т.е. все ушло в работы по факту, но не списано, документы не предоставлены на списание. Как поступить?
1. Сделать приказ на инвентаризацию, провести инвентаризацию и списать материалы? Списывать на 94 счет как недостача и отсутствие виновных лиц, с него на 91? Либо на 20 счет, а потом на 90? Повлияет ли это на УСН, не заставят ли снять с расходов материалы ,посчитав что организация потратила их "на сторону"?
2. Списать материалы на 20 счет, потом на 90? приложить пояснение, что несвоевременно списывались материалы, и попробовать указать договора...
3. Попробовать поднять КС-2 по договорам (их очень много), списывать все остатки по договорам с "опозданием", но с разбивкой по договорам.
Все осложняется тем, что остатки тянутся с давних времен, очень сильно трудоемко получится.
Беспокоят еще вопросы от проверяющих, если вдруг будет проверка.

[Среда]

Здравствуйте
1. сч.94 и в расходы принимать нельзя. Увы
2. Списывайте на 20й как бы в текущее производство. Если доходы позволяют. И больше постарайтесь такой ситуации не допускать.

Сообщение от Вера89

все ушло в работы по факту, но не списано, документы не предоставлены на списание. Как поступить?

Дрючить тех, кто не предоставил документы. Донести до них и до их начальников, что если они эти вещи не списали, но при этом их нет - значит их украли.
Да, надо организовывать процесс.
Донести до руководства, что с суммы несписанных материалов они уплатили налог! Ведь они могли уменьшить доход на эти суммы, но не уменьшили.
3. А смысл? Чем результат будет отличаться от результата из пункта 2?

[Вера89]

Сообщение от Среда

Здравствуйте
1. сч.94 и в расходы принимать нельзя. Увы
2. Списывайте на 20й как бы в текущее производство. Если доходы позволяют. И больше постарайтесь такой ситуации не допускать.


Дрючить тех, кто не предоставил документы. Донести до них и до их начальников, что если они эти вещи не списали, но при этом их нет - значит их украли.
Да, надо организовывать процесс.
Донести до руководства, что с суммы несписанных материалов они уплатили налог! Ведь они могли уменьшить доход на эти суммы, но не уменьшили.
3. А смысл? Чем результат будет отличаться от результата из пункта 2?

Большое спасибо за ответ. Тут УСН, от списания налог не зависит, в расходы в налоговом учете материалы были приняты сразу после покупки и оплаты.
Да, буду на 20 списывать. Доходы уже года 3 не позволяют.
Пункт 2 от п. 3 ничем не отличается, за исключением что в п. 2 просто скопом будут материалы списаны, а согласно п. 3 я их привяжу к конкретному договору в актах и программе, чтобы в случае проверки было видно что не директору пошло на "дачу", а действительно потрачено на договора.
Процесс сейчас заключается что сама отслеживаю, м-11 и к ним составляю акты и М-29. Сразу отмечаю когда товарные чеки приносят куда-это и зачем.

[Среда]

Сообщение от Вера89

Тут УСН, от списания налог не зависит, в расходы в налоговом учете материалы были приняты сразу после покупки и оплаты.

тогда о чём вообще разговор?
Значит и налоговую ваши расходы волновать особо не будут.

Сообщение от Вера89

чтобы в случае проверки было видно что не директору пошло на "дачу", а действительно потрачено на договора.

на то в первую очередь должны быть бумажные заверенные документы. Ну там сметы, калькуляции и т.п. А программа - дело десятое. Конечно с привязкой оно красивее ))

Сообщение от Вера89

Процесс сейчас заключается что сама отслеживаю, м-11 и к ним составляю акты и М-29. Сразу отмечаю когда товарные чеки приносят куда-это и зачем.

Сочувствую.
У нас порой та же фигня.

[Вера89]

Сообщение от Среда

тогда о чём вообще разговор?
Значит и налоговую ваши расходы волновать особо не будут.

на то в первую очередь должны быть бумажные заверенные документы. Ну там сметы, калькуляции и т.п. А программа - дело десятое. Конечно с привязкой оно красивее ))


Сочувствую.
У нас порой та же фигня.

УСН доходы минус расходы. Расходы будут волновать.
Хотелось просто красиво и четко (правда всегда непредвиденное вылезает, и перерасход сметы, как ни старайся, а тут еще остатки "мохнатых" годов ). При проверке они списание особо смотреть не будут? Будут смотреть приход, покупка и что это на договор приобретено (Сметы в наличии к договорам ко всем)? Проверки не было, не считая ежегодной камеральной (КДИР по ТКС и при необходимости расходы по ней проверяли - предоставление АО в ИФНС и т.д.).

[Среда]

Вы уж определитесь

Сообщение от Вера89

в расходы в налоговом учете материалы были приняты сразу после покупки и оплаты.

или

Сообщение от Вера89

УСН доходы минус расходы. Расходы будут волновать.

Если они уже приняты сразу, ещё до того, как Вы из списали и привязали к какому-либо проекту/договору, то сейчас, когда Вы их списываете, они не влияют на НУ, и стало быть никого не волнуют.

И с другой стороны: коли в расходах они учтены в НУ ещё ДО формирования КС-2 и ДО возможности их в программе куда-то там привязать, то доказывать что эти материалы были использованы не директору на дачу, вы будете как я описала выше - документами различными, а не аналитикой программы.

[Среда]

мне посчастливилось до сих пор с УСН не работать
Знаю, что товары там можно принять в расход только после приобретения, оплаты и реализации.
На материалы что ли это правило не распространяется? Достаточно купить и оплатить? Странно...

[Вера89]

Сообщение от Среда

мне посчастливилось до сих пор с УСН не работать
Знаю, что товары там можно принять в расход только после приобретения, оплаты и реализации.
На материалы что ли это правило не распространяется? Достаточно купить и оплатить? Странно...

Да, принимается в расход после оплаты и оприходования. А вот товары для перепродажи можно принять в расход только после оплаты, прихода и реализации.