УСН Дох-Расх

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Если так, то может оплата авансов действительно в разделе "Авансы" или "Зарезервировано", а недоимка по другим платежам?

Ничего там не зарезервировано. Подано уведомление, они деньги списывают. Резервируют только то что подано раньше срока и оплачено раньше срока, вот это они резервируют, как только срок 28 число наступает, они раскидывают. На сегодняшний день у меня нет обязанности ни по уведомлениям ни по оплатам, поэтому сумма, которую я закинула лишнюю, испугавшись, что у меня там недоимка, эта сумма у меня сейчас и встала как переплата.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Все же с отдельными платежками таких дилемм нет! Оплатил, а дальше- манипуляции налоговой!

Ну это как посмотреть. А именно с УСН. НДФЛ и взносы это понятно, что сколько посчитано, столько оплачено, если платить именно столько сколько посчитано. А если вот например нет денег на счете, чтобы заплатить полностью ? Ведь платежки считаются одновременно уведомлением. А платежки по УСН, если платить каждый квартал 1% зная что убыток, и этими платежками типа облегчить, эта ведь платежка тоже является уведомлением, а на самом то деле авансового платежа то и не должно было быть, 1% не является авансом.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Ну это как посмотреть. А именно с УСН. НДФЛ и взносы это понятно, что сколько посчитано, столько оплачено, если платить именно столько сколько посчитано. А если вот например нет денег на счете, чтобы заплатить полностью ? Ведь платежки считаются одновременно уведомлением. А платежки по УСН, если платить каждый квартал 1% зная что убыток, и этими платежками типа облегчить, эта ведь платежка тоже является уведомлением, а на самом то деле авансового платежа то и не должно было быть, 1% не является авансом.

У нас проще. 1% не из-за отрицательного налога, а из-за того, что стандартный налог пока все-время получается меньше минимального вот уже на протяжении 3-х лет!
То есть, налог всегда получается, просто при сравнении выбираем тот, что больше, а это минимальный налог!

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

То есть, налог всегда получается, просто при сравнении выбираем тот, что больше, а это минимальный налог!

Понятно. Т.е. ежеквартально авансовый платеж получается, но вы выбираете минимальный, поэтому у вас получается в течение 9 месяцев ежеквартально переплата, раз вы выбирая 1% платите больше, чем по расчету. А уже при сдаче декларации все устаканивается. А когда будете подавать уведомления, то в уведомлениях нужно будет писать ту сумму, которая по КДиР будет посчитана, а оплатить 1%, который больше, никто ведь не запрещает, тогда разница между стандартным и минимальном будет видимо оседать как переплата и спишется эта переплата при подаче декларации.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Понятно. Т.е. ежеквартально авансовый платеж получается, но вы выбираете минимальный, поэтому у вас получается в течение 9 месяцев ежеквартально переплата, раз вы выбирая 1% платите больше, чем по расчету. А уже при сдаче декларации все устаканивается. А когда будете подавать уведомления, то в уведомлениях нужно будет писать ту сумму, которая по КДиР будет посчитана, а оплатить 1%, который больше, никто ведь не запрещает, тогда разница между стандартным и минимальном будет видимо оседать как переплата и спишется эта переплата при подаче декларации.

Да, я так и запланировала делать в следующем году. Смущало только то, что данные в уведомлениях за 3 первых периода не будут равны с данными по этим периодам в декларации, где-то больше, где-то меньше. Но не критично, минимальный все-равно значительно больше.
То, что в уведомлениях выявятся после сдачи декларации как бы ошибки, это не наказуемо? Оплата в любом случае будет больше сумм в уведомлениях.

[Lisa-Mari]

Подскажите, а какие проводки по суточным? Дт71 Кт51? А начисление? Я так понимаю, в пределах 700 руб ни НДФЛ ни взносы не начисляются, а в РСВ их тоже не надо показывать или надо как необлагаемые?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Смущало только то, что данные в уведомлениях за 3 первых периода не будут равны с данными по этим периодам в декларации,

А по каким причинам они будут гулять ? Из-за несвоевременного проведения документов ?

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

А по каким причинам они будут гулять ? Из-за несвоевременного проведения документов ?

Я уже писала, гуляют только расчеты с поставщиками.
С накладными работает завмаг и оператор, который вносит приходы в программу. Я потом только скидываю себе в 1-С, накладные в руках не держу. Возвраты товаров не всегда вижу.
Только при сверках с поставщиками, а их у меня больше 100, выползают сюрпризы, косяки либо наши, либо у поставщиков.
Квартал закончился, налог посчитался, а в следующих кварталах после сверок что-то да довношу, либо убираю, либо корректирую в приходах.
Окончательно все устаканивается только при закрытии года, и то не со всеми поставщиками!
С кем-то не удается связаться (именно с бухгалтером), либо с трудом связалась, договорились об акте сверки, а от них опять тишина. По несколько кругов прохожу, что бы еще раз напомнить об актах!
С некоторыми так и не удается свериться, хотя я приставучий бухгалтер, тогда в учете наши данные, не сверенные!
Это мой самый не любимый пласт (пластище!) работы!
Конечно, если бы я находилась в магазине, сама работала с накладными, контроль за всем был бы сильнее. Но, это другие условия, другая зарплата.
Поэтому и "гуляют" расходы из квартала в квартал!

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Я уже писала, гуляют только расчеты с поставщиками.

Я так и подумала, но еще и вспомнила, что ты где то писала, что проблемы с документами поставщиков и поэтому гуляют расходы.

[Среда]

Сообщение от Lisa-Mari

А начисление?

Д20 (25, 26, 44...) К71

Сообщение от Lisa-Mari

в пределах 700 руб

в сутки

Сообщение от Lisa-Mari

ни НДФЛ ни взносы не начисляются

верно

Сообщение от Lisa-Mari

или надо как необлагаемые?

формально надо
но толку ноль, а геморрой появится. Я не показываю.

[Lem@n]

Сообщение от Среда

формально надо
но толку ноль, а геморрой появится. Я не показываю.

Согласна, что абсолютно ненужная инфа в отчете, но я от греха подальше показывала и суточные и гостиницы.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

Согласна, что абсолютно ненужная инфа в отчете, но я от греха подальше показывала и суточные и гостиницы.

А гостиницу зачем? А билеты на транспорт надо?

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

А гостиницу зачем? А билеты на транспорт надо?

Да, и транспортные расходы тоже включала.
Минфин напомнил, как отразить суточные и командировочные расходы в расчете по страховым взносам

Порядок заполнения расчета по страховым взносам утвержден приказом ФНС России от 10.10.16 № ММВ-7-11/551@. В нем сказано, что в РСВ следует отражать суммы выплат и иных вознаграждений, поименованные в пунктах 1 и 2 статьи 420 НК РФ, а также суммы выплат и иных вознаграждений, не подлежащие обложению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 НК РФ. В связи с этим оплату командировочных расходов вместе с выплатами, предусмотренными в подп. 1 п. 1 ст. 420 НК РФ, следует отражать в .... РСВ

К таким расходам относятся и командировочные (суточные, жилье, транспорт):

Согласно пункту 2 статьи 422 НК РФ, при оплате расходов на командировки работников страховыми взносами среди прочего не облагаются:

суточные в пределах 700 рублей за каждый день нахождения в командировке внутри страны и 2500 рублей — при нахождении за границей; фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, расходы по найму жилого помещения и др

.

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

Да, и транспортные расходы тоже включала.
Минфин напомнил, как отразить суточные и командировочные расходы в расчете по страховым взносам
:

К таким расходам относятся и командировочные (суточные, жилье, транспорт):

.

Мамочки, это что ж всю командировку надо в необлагаемых отражать?

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Мамочки, это что ж всю командировку надо в необлагаемых отражать?

Расходы на всякие хозрасходы, канцтовары, оплату поставщикам и прочую хрень отражать не надо.
Только командировочные расходы, документально подтвержденные (суточные, проезд и проживание).
Но знаю, что далеко не все отражали их в отчете!
Я отражала. Это было на предыдущем месте работы, там командировок этих было - уйма!

[Lisa-Mari]

Сообщение от Lem@n

Да, и транспортные расходы тоже включала.
Минфин напомнил, как отразить суточные и командировочные расходы в расчете по страховым взносам


К таким расходам относятся и командировочные (суточные, жилье, транспорт):

.

Получается, что надо отражать и в СФР-1?

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

Получается, что надо отражать и в СФР-1?

Да, суточные и транспорт с жильем, подтвержденные документами.

[MarinaAnna]

У меня сейчас ИП УСН доходы минус расходы. Фиксированные взносы оплатила в ноябре. Все операции сделала, начисление и т.д. Все что нужно было. Закрытие месяца сделала по 31 декабря 2023. В КДиР сумма уплаченных взносов не попадает, а я так понимаю, что при УСН доходы минус расходы она должна попадать в расход.
По какой причине она туда не попадает ?

[MarinaAnna]

Вроде бы разобралась. При формировании Операции по ЕНС, которая делается закрытием месяца, стоит сумма к уплате 01.09.2024, поэтому в КДиР сумма не попадает. Изменила дату на 31.12.2023 сумма уплаченная попала в КДиР.
Вот сейчас думаю, оставить как и было 09.01.2024 ? У меня убыток, поэтому УСН я буду платить уже в следующем года 1% с дохода свыше 300 тыс. Или какое то заявление по взносам написать, чтобы их зачли не в 2024 году. На следующий год подала заявление на ПСН. В общем на знаю, что делать. Или 01.09.2024 все равно будут считаться что уплата за 2023 год ? Но в КДиР она не попадает.

[Lem@n]

Сообщение от Lisa-Mari

А нет смысла начислить как за обычные рабочие дни, чтобы ему побольше было или так нельзя?

Кстати, можете!
То есть, вы все-равно сначала посчитайте по средней и сравните как получается по окладу. Если по окладу больше, можете доплатить тогда до оклада. Но пропишите это в своем локальном документе (Положение об оплате труда, либо в Положении о командировках).
Но если средняя больше оклада, тогда оставляете среднюю.
Если короче, выбираете ту, которая больше!