безвозмездное имущество после производства

[kalina]

Сообщение от Muna

В доход ставим рыночную стоимость полученного имущества + выручка от его продажи - тоже доход. Так получается.

Все правильно.

[Larky]

Сообщение от kalina

затраты в расход ставить нельзя

если вы его не оприходовали как внереализационные доходы... Здравый смысл подсказывает, что получить дохода больше, чем стОит товар по продажной стоимости, невозможно... Тут возникает два варианта... Посмотрим на примере товара стоимостью 100 рублей, полученного безвозмездно, и проданного за 200 руб.:
1. Товар мы не поставили во внереализационные доходы. Доход от продажи в этом случае ровно 200 рублей, как видите, нам не на что даже уменьшить этот доход, да это и противоречило бы здравому смыслу...
2. Товар мы провели как внереализационный доход, получив в качестве дохода 100 рублей. Продав же его за 200, мы должны полученный от продажи доход уменьшить на стоимость товара,так как доход в 100 рублей у нас уже учтен, иначе получится, что мы получили 300 рублей дохода, что противоречит здравому смыслу... К сожалению, законы мутного сознания дают возможность фискалам сдирать с одной овцы две шкуры... Но это отдельный вопрос... Поэтому, что бы не попадать в такую коллизию, проводите покупкой, используя всяческие возможности...

[Muna]

Ээх.. Такая идея пропала..
kalina,Larky , большое спасибо за помощь начинающему.

[kalina]

Сообщение от Muna

Такая идея пропала..

Это какая идея?

[Muna]

Сообщение от kalina

Это какая идея?

про безвозмездное имущество от учредителя вместо покупку у физ.лица.
Просто и без договоренностей с третьими лица.
Так, по крайней мере, мне казалось.

[Larky]

Сообщение от Muna

Такая идея пропала..

Если у учредителя более 50% в УК, то не пропала... В этом случае налоговых последствий от такого взноса не возникает...

[Muna]

Сообщение от Larky

налоговых последствий от такого взноса не возникает

Как не возникает? мы же вроде о них и говорим.
Мы продаем готовый товар из этих материалов (которые от учредителя с долей больше 50%), инспектор сказал, что в этом случае рыночную стоимость должны взять в доход.

[kalina]

Сообщение от Muna

мы же вроде о них и говорим.

И начинается все по кругу: каким образом вернуть потраченные деньги.
Я все-таки считаю, что самый простой вариант, это купить, заполнить декларацию, получить имущественный вычет. И спать спокойно. Ни каких налогов.

[Larky]

Сообщение от kalina

самый простой вариант, это купить,

потому как другие варианты, предусматривающие оплату получаемого, стОят дороже...

[Larky]

Сообщение от Muna

Как не возникает?

Вносимое участником общества с долей >50% дополнительное имущество не является доходом общества, это, по сути, вклад собственника в капитал своего предприятия... Хоть в этом создатели НК сохранили ясное сознание... (пп.11 п.1 статьи 251 НК)

[Muna]

мне бы хотелось разобраться с безвозм. передачей, т.к. с покупкой все понятно.
Я тут прикинула по проводкам, вроде нет двойного дохода:

Д10 К98-2 4500 отражена рыночная стоимость безвоз. материала
Д98-2 К91-1 4500 учтен внереализ.доход

Д20 К10 4500 списаны в пр-во
Д43 К10 4500 себестоимость готовой продукции

Д62-1 К90-1 6000 отражена выручка от продажи покупателю
Д90-4 К43 4500 списана себестоимость

Итого получается:
К91-1 4500
К90-1 6000
Д90-4 4500,
т.е. суммарно доход будет 6000, как продали покупателю.

[Muna]

Сообщение от Larky

не является доходом общества

а приписка в конце пп.11?
"Полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения прибыли, только если в течение одного года со дня его получения оно (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам"
Из-за нее-то у меня и возник вопрос.

[Larky]

Muna, теперь посчитайте, сколько будет стоить отдать продавцу 4500 руб. из неучтенки...

[Larky]

Сообщение от Muna

Из-за нее-то у меня и возник вопрос

Так у вас же полученное имущество идет в производство, а не передается третьим лицам... Третьим лицам реализуется уже продукт передела... А там не только первоначальное имущество...

[Muna]

6000, так мы продавцу (учредителю) зп хотели начислить эти 4500 +13%. Они пойдут в расход и тогад все компенсируется.
Хотя если нормально купить и зп выдать - еще лучше. Тут вы правы.

PS. Учредителя чуть удар не хватил, когда он узнал, что ему, похоже, придется декларацию сдавать и заявление на вычет. Он пока сдавал декларацию после продажи машину в прошлом году чуть умом не тронулся. Пришлось заполнять еще за 2 предыдущих года, т.к. там была другая машина, пару раз переделывать..

[Muna]

Сообщение от Larky

Третьим лицам реализуется уже продукт передела

к сожалению, инспектор сказала сегодня, что это передача третьим лицам.