форма № 2 и декларация на прибыль

[Клеопатра]

Здравствуйте, скажите пожалуйста, как быть в такой ситуации:
ПБУ 18/02 не применем. Рассчитали налог на прибыль за год. Получилась ПРИБЫЛЬ. Но сумма авансовых платежей по строке 210 джекларации за 9 месяцев превысила прибыль за год и врезультате получилось, что за год прибыль к уменьшению.Я сдеала проводу( сторно на сумму уменьшения) и в результате по Дт 68.4.1 весит сумма долга. Начала заполнять форму № 2 и в результате там по строке 180 заполняется сумма, которая стоит по Кт 68.4 счета, т. е кредитовый оборот 68.4.1 счета, это правильно или там должна стоять сумма налога из 180 строка декларации на прибыль, но с другой стороны у нас сумма к уменьшению, что должно стоять в этй 180 строке отчета о прибылях и убытках???Заранее спасибо !!!

[Ririll]

нужно не сторно сделать, а закрыть налог на прибыль 68.4.2. - 68.4.1 "закрытие счета" (по респ. и федер.) тогда сумма к уменьшению, которую вы переплатили и которую вам должны вернуть (ну или зачесть в счет следующих) встанет в бух. баланс как дебиторская задолженность в строку 240. В строке 180 отчета формы № 2 этой суммы быть не должно, вот если были пени в течение года, либо штрафные санкции, тогда их там и указаить. А вот в строку 150 формы №2 "текущий нал. на прибыль" как раз встанет сумма налога, котрая реально у вас начисленна. (она же и в декларации по прибыли) за год.