Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2008
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
![]()
Подскажите пожалуйста на примере оборотно-сальдовой ведомости как заполняется декларация по прибыли???
Прилож№1 стр 010- выручка без учета ндс (сч 90.1 -сч 90.3) -ну это так образно))) , стр 100 - поставила излишки по складу (91.1) Приложение №2 вообще не понимаю как и что ставить по строкам 020, 040 и если можно напишите на какие счета ориентироваться в оборотке. Формирование автом. меня смущает в строку 040 входят почему-то услуги сторонних(даже по доставке товара), авансовые, материалы ли это нормально вообще????? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Машуня, вы в какой программе работаете?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2008
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
![]()
1с 7.7 ред.4.5
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
у вас к прямым расходам что относится?
транспорт я имею ввиду который вам товар доставляет - как учитывается? |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2008
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
![]()
у нас по-видимому к прямым только затраты на приобрет. сырья относятся( судя по тому как формируется декл.), а за доставку товара мы не платим
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Расходы текущего месяца разделяются на прямые и косвенные. К прямым расходам относятся стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика - покупателя товаров в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения указанных товаров. Все остальные расходы, за исключением внереализационных расходов, определяемых в соответствии со статьей 265 настоящего Кодекса, осуществленные в текущем месяце, признаются косвенными расходами и уменьшают доходы от реализации текущего месяца. Сумма прямых расходов в части транспортных расходов, относящаяся к остаткам нереализованных товаров, определяется по среднему проценту за текущий месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца в следующем порядке:
1) определяется сумма прямых расходов, приходящихся на остаток нереализованных товаров на начало месяца и осуществленных в текущем месяце; 2) определяется стоимость приобретения товаров, реализованных в текущем месяце, и стоимость приобретения остатка нереализованных товаров на конец месяца; 3) рассчитывается средний процент как отношение суммы прямых расходов (пункт 1 настоящей части) к стоимости товаров (пункт 2 настоящей части); 4) определяется сумма прямых расходов, относящаяся к остатку нереализованных товаров, как произведение среднего процента и стоимости остатка товаров на конец месяца. |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2008
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
![]()
Veselenochka, а разъясните мне еще один вопрос пожалуйста.
у меня вообще используется метод директ-костинг и с/с товара учитывается отдельно от расходов, только вот идут расхождения м/у НУ и БУ эту разницу начислять проводками вручную, если да , то какими? и эти затраты, которые впринципе относятся к прямым затратам ставятся на косвенные - это вообще в декларации как учитывать??? |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 28.02.2009
Сообщений: 1,778
Спасибо: 8
|
![]()
Добрый день. коллеги. Посоветуйте, пожалуйста.
Мне одни "добрые люди" сказали, что надо налог на убыток начислять. Вот я и начислила и отразила в балансе и отчете о приб и убыт. за 2008 г. А теперь выяснила, что не надо было этого делать. Теперь в Дт68.02 "висит" задолженность за налоговой по налогу на прибыль. Вроде как и ошибки, я думаю, нет. Когда появится прибыль, эта сумма перекроется. И тем не менее, не хорошо как-то на душе.... Хотелось бы услышать чьё нибудь мнение!.. |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
Машуня, у вас есть в действительности разница между БУ и НУ? куда вы ее хотите начислить?
что у вас из прямых попадает в косвенные? |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]()
ledi_V, что вас смущает? у вас есть ведь переплата по налогу на прибыль по итогам 2008?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: бухгалтер
Регистрация: 25.09.2008
Сообщений: 99
Спасибо: 0
|
![]()
переплаты нет, там все ровно, не знаю как они раньше сдавали. но между НУ и БУ однозначно идет разница по с/с списания со склада товаров точно, может еще где-нибудь и еще есть расхождения, но пока не видела. в косвенные аренда, и транспортные тоже, материальные затраты , з/п, а налоги и расходы на з/п вообще не включаются, поэтому я испрашивала ранее как вообще рассчитать расходы и заполнить декларацию вручную, т.к. автоматическая выгрузка какая-то странная идет
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
Модератор
Регистрация: 09.02.2007
Адрес: Москва
Сообщений: 20,088
Спасибо: 239
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: мастер бухгалтерского учета
Регистрация: 28.02.2009
Сообщений: 1,778
Спасибо: 8
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 20.04.2009
Сообщений: 107
Спасибо: 0
|
![]()
Машуня!
В Вашем случае, оброты по кредиту счета 41.1, по дебету сч. 90.2 и дебету сч. Но7.05 должны быть равны!!! Если раньше, например за 2008 год это было так, то это уже вы не правильно приходовали товар!! Что касается отнесения расходов к косвенным , то это все зависит от учетной политики!!! Если БУ и НУ настроен правильно и ведется одновременно(стоит константа) то все должно быть одинаково, я ведь не думаю что у вас есть какие-то не принимаемые к НУ расходы и прочие отклонения!!?? Последний раз редактировалось STOlet; 20.04.2009 в 19:54. |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Декларация по налогу на прибыль | Katty | Общая система налогообложения (ОСНО) | 38 | 05.05.2008 12:47 |
Декларация по налогу на прибыль | НАТ | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 24.04.2008 09:36 |
декларация по налогу на прибыль | EnDi | Отчетность в примерах и картинках | 0 | 12.03.2008 12:55 |
Декларация по налогу на прибыль | Yulita | Программы: 1C 7.7 | 1 | 16.10.2007 16:55 |
Декларация по налогу на прибыль | Тори | Общая система налогообложения (ОСНО) | 7 | 12.03.2007 15:02 |