НДФЛ, налоговые агенты

[angel_]

С НДФЛ надо что то решать.....оставить или все таки вернуть???????????

[любитель]

я может чего не понял, но нужно,чтобы ОП было и именно поэтому НДФЛ и платился в ту налоговую.

[Азиза]

любитель, так ведь пока есть головная организация и она, пока не создано ОП, арендует помещение...

[Азиза]

Организация может арендовать помещение в другом регионе, делать в нем ремонт и готовить к созданию ОП?

[любитель]

но ведь нужно, чтобы это ОП было,несмртря на ремонт

[Азиза]

Старая статья http://www.buhseminar.ru/article/2207
в ней

Другой пример. Если обособленное подразделение находится в арендованном помещении, налоговики обычно считают днем его создания дату договора аренды. Разумеется, в определенных случаях точкой отсчета вполне может стать договор аренды. Но в то же время это не безусловное доказательство. Такого мнения придерживаются и судьи, к примеру, в постановлении ФАС Северо-Западного округа от 15 июля 2005 г. № А56-48067/04. Смотрите сами. Предположим, фирма сначала заключила трудовой договор с сотрудником, а затем только подписала договор аренды помещения. Тогда берете дату договора аренды, поскольку до него у вас еще не было организовано рабочее место. Если сначала был заключен договор аренды, а потом трудовой договор, то моментом создания филиала правильнее считать дату трудового договора. То есть в каждом случае нужно подходить индивидуально. А точку отсчета срока для регистрации подразделения нужно связывать непосредственно с созданием рабочего места и началом работы.

[Азиза]

По этому я про сторожа и сказала. Просто не уверена, будет ли считаться созданным у angel_ рабочее место, если они заключат трудовой договор с директором ОП .... А директор может и не находиться в том помещении.

[angel_]

Пока деятельности не будет...в ОП не будет сотрудников.

[Азиза]

Сообщение от angel_

в ОП не будет сотрудников.

Ну и кто тогда будет платежку делать? Головная организация. Следовательно и НДФЛ по месту нахождения головной организации.

[Veselenochka]

мне в свое время по такому вопросу (договор аренды был заключен но ОП еще не было)аудитор сказала сделать приказ "Заключить договор на аренду помещения для хоз нужд без создания стационарных раб мест".

[angel_]

Veselenochka, я тебя не поняла, что должно быть два договора аренды? договор аренды долгосрочный....

[Veselenochka]

нет, просто это что-то типа оправданияч заключения этого договора - вроде как чтобы показать что это не для ведения деятельности, а для хранения документов...

как с ндфл-то?

[angel_]

Сообщение от Veselenochka

нет, просто это что-то типа оправданияч заключения этого договора - вроде как чтобы показать что это не для ведения деятельности, а для хранения документов...

Так может издать приказ??????? наши учредители и дир. не пойдут на это....что бы было два договора, тем более в такой конфликтной ситуации.

Сообщение от Veselenochka

как с ндфл-то?

Пока тишина...я думаю, как мне теперь зачет по НДФЛ сделать????? надо ехать туда. что бы заявление о зачете в ИФНС вручить или можно по почте с уведомлением послать?

[Veselenochka]

так я и имела ввиду приказ - обоснование заключения договора аренды.

ты какую сумму уже успела отправить им?

[любитель]

Сообщение от Veselenochka

angel_, деятельности нет, стационарных рабочих мест нет, не за что вас штрафовать..

штраф, если и будет,то 50 рублей, наверняка не смертельный

[sous]

Сообщение от любитель

штраф, если и будет,то 50 рублей, наверняка не смертельный

не пойму за что штраф, даже если есть договор аренды, это не означает создания обособленного
нужен приказ о создании обособленного

[Азиза]

Сообщение от sous

нужен приказ о создании обособленного

Одного приказа мало, еще собрание учредителей, внесение изменений в учредительные документы, регистрация ОП в налоговой. Вот только если
angel_, уже подавала документы на регистрацию ОП в налоговую, значит это уже все есть? Т.е. создание ОП уже отражено в учредительных документах?

Сообщение от Veselenochka

так я и имела ввиду приказ - обоснование заключения договора аренды.

И плюс еще приказ о начале деятельности ОП.

Сообщение от любитель

штраф, если и будет,то 50 рублей, наверняка не смертельный

И только если налоговая докажет, что ОП было, не зарегистрировалось и не сдавало отчеты. И тогда уже по 50 руб. за каждую бумажку.

[любитель]

Сообщение от Азиза

Одного приказа мало, еще собрание учредителей, внесение изменений в учредительные документы

Азиза, Вы путаете. Это нужно тогда, если вы создаете филиал или представительство, вот тогда, в соотв. со ст. 55 ГК РФ, филиалы и пр-ва должны быть указаны в уч. док-тах.
Нужно в положении об ОП указать, что оно не является ни филиалом, ни пр-вом и действует на основании НК РФ.

[Азиза]

любитель, точно)