ООО: УСНО 15% =Вопросы

[Hydrargyrum]

Здравствуйте, форумчане!
Вопросов благодаря вашему форуму осталось немного, но, по большей части, наверное, идиотских, однако конкретных ответов во Всея Интернете не нашла.
Августом этого года зарегистрировали ООО. УСНО "доходы минус расходы". Оформлены 2 сотрудника. Бухгалтера временно нет, так что вся ента работа пока ложиться на мои хрупкие плечи.

1. Ситуация такая: на р/сч только уставной капитал, выплата зарплаты не планируется, не настучат ли за это по голове, и если все-таки могут настучать, в какой форме лучше вносить деньги - как беспроцентный займ или какие-либо еще варианты есть? Как понимаю, ниже прожиточного минимума з/п был не должна.

2. Выплаты ОМС и соцстрах. Каким образом расччитывается (процентный эквивалент, или какая-то фиксированная сумма и т.д.; на каждого сотрудника или на фирму вцелом; от каких сумм) и в какие сроки оплачивается.

3. Что входит в обязательные документы при сдаче отчетности по УСНО в квартал, полугодие, 9 месяцев и год (декларация, книга доходов-расходов и т.д.). Отдельно прошу прощения за этот вопрос, но так и не поняла((

4. ПФРФ: сотрудники оформлены 21.08.09. В какие сроки нужно внести отчисления в ПФ за сентябрь, какова может быть минимальная сумма, и каким образом оплачивается - одной "бамажкой" (в страховую и в накопительную части) или двумя.

Заранее спасибо за понимание!

[sous]

Сообщение от Hydrargyrum

УСНО "доходы минус расходы".

Сообщение от Hydrargyrum

Выплаты ОМС

таких нет

Сообщение от Hydrargyrum

соцстрах.

только сбор по несч случаям и проф заболеваниям, долно быть у вас извещение, размер зависит от вашего вида деятельности

[Cepera]

Сообщение от Hydrargyrum

Ситуация такая: на р/сч только уставной капитал, выплата зарплаты не планируется, не настучат ли за это по голове, и если все-таки могут настучать, в какой форме лучше вносить деньги - как беспроцентный займ или какие-либо еще варианты есть? Как понимаю, ниже прожиточного минимума з/п был не должна.

За невыплату заработной платы РАБОТАЮЩИМ сотрудникам могут настучать, если узнают. Безпроцентный заем можно, но желательно чтобы это делал учредитель с более 50% доли в уст кап. Ниже прожиточного минимума не должен быть оклат, получить они должны столько сколько отработают. Допустим 10 000 в месяц, отработали 1 день ЗП = 10 000 /22 (рабочих дня) * 1 отработанный. Итд. (Можно почасам)

Сообщение от Hydrargyrum

2. Выплаты ОМС и соцстрах. Каким образом расччитывается (процентный эквивалент, или какая-то фиксированная сумма и т.д.; на каждого сотрудника или на фирму вцелом; от каких сумм) и в какие сроки оплачивается.

Действительно ОМНС вы не платите вам надо узнать в соцстрахе, коэффициент на несчастные случаи и проф.заболевани. И начислять на з/п.

Сообщение от Hydrargyrum

Что входит в обязательные документы при сдаче отчетности по УСНО в квартал, полугодие, 9 месяцев и год (декларация, книга доходов-расходов и т.д.). Отдельно прошу прощения за этот вопрос, но так и не поняла((

. В квартал надо сдавать, декларацию в ПРФ и в Соц.страх. В год надо сдавать еще и Декларацию по УСНО, ну и Книгу ДиР.

Сообщение от Hydrargyrum

4. ПФРФ: сотрудники оформлены 21.08.09. В какие сроки нужно внести отчисления в ПФ за сентябрь, какова может быть минимальная сумма, и каким образом оплачивается - одной "бамажкой" (в страховую и в накопительную части) или двумя.

Бамажками оплачивать не надо, лучше деньгами с расчетного счета, разными платежками, правельно их заполняя, способы заполнения платежек на сайтах налоговых. налог.ру

СОВЕТ ЗАВЕДИТЕ БУХГАЛТЕРА на маленькую фирму можно за 3000-5000 в месяц найти.

[Prostbuh]

Сообщение от Hydrargyrum

3. Что входит в обязательные документы при сдаче отчетности по УСНО в квартал, полугодие, 9 месяцев и год (декларация, книга доходов-расходов и т.д.). Отдельно прошу прощения за этот вопрос, но так и не поняла((

Почитайте здесь http://prostbuh.ru/support/p0048.htm

[Hydrargyrum]

Спасибо огромное за ответы. Подтолкнули в правильную сторону, и даже, разобралась уже кое с чем))
Единственное, хотела бы еще уточнить - по поводу работников и оплаты их труда... В прошлом посте не написала, что они одновременно являются и учредителями фирмы. Может это как-то влияет на процедуру начисления з/п? Мне тут посоветовали вариант такой, мол, можно оформить своеобразную договоренность с ООО и ее работниками (грубо говоря, с самим собой) по поводу того, что в первые полгода деятельности фирмы зарплата начисляться не будет, а отчисления во все фонды делать минимальные. Ну, и, соответственно НДФС платить. Насколько правомерно такое? Не будет ли вопросов у налоговой, когда все необходимые платежи, вроде как идут, а зарплата не начисляется? Просто сейчас на счете только уставной капитал, деятельность фирмы началась, но обороты далеко не такие, чтобы платить даже минималку... А уж тем более бухгалтера нанять))))

[vsv-boss]

Сообщение от Hydrargyrum

В прошлом посте не написала, что они одновременно являются и учредителями фирмы.

Через поиск найдите темы про зарплату учредителя-директора.

[Larky]

Сообщение от Cepera

Безпроцентный заем можно, но желательно чтобы это делал учредитель с более 50% доли в уст кап.

а так же любое лицо, у которого на это есть деньги... А вот безвозвратные вложения - от участника с долей в УК более 50%... Во избежание налоговых последствий...

[Cepera]

Сообщение от Larky

а так же любое лицо, у которого на это есть деньги...

Не хотелось бы давать повод налоговой рассматривать упущенную выгоду и начислять на нее налоги.

[Larky]

Сообщение от Cepera

Не хотелось бы давать повод налоговой рассматривать упущенную выгоду

У налоговой не такая богатая фантазия, как у Вас... До налогообложения упущенной выгоды они еще не додумались...

[Cepera]

Сообщение от Larky

У налоговой не такая богатая фантазия, как у Вас... До налогообложения упущенной выгоды они еще не додумались...

Я бы был СЧАСТЛИВ если бы фантазия у них была не такая богатая.

Larky, Подсткажите свой возраст и стаж? Не подумайте я не в плохом смысле, возможно вы ниразу не сталкивались. Я про эту штуку узнал в 22 года, со стажем работы 3 года. И тоже был в шоке.


Полный текст, ну чтобы со мной спора не началось.

Вопрос: ООО выдало беспроцентный заем фирме, не связанной с ним другими договорными отношениями. Могут ли такие действия быть квалифицированы со стороны налоговых органов как упущенная налоговая выгода от предоставления услуг безвозмездно?

Ответ: Налоговое законодательство не содержит понятия "упущенная налоговая выгода".
Не предусмотрена Налоговым кодексом РФ и налоговая ответственность за действия (бездействие) налогоплательщика, которые привели к упущенной налоговой выгоде.
Попробуем проанализировать, в каких случаях может возникнуть у организации проблема при взаимодействии с налоговыми органами.
В вопросе не уточнено, но предположим, что организация применяет общий режим налогообложения. Налоговые органы, проводя налоговую проверку в отношении вашей организации, могут попробовать привлечь ООО к налоговой ответственности по п. 1 ст. 122 НК РФ в части неполноты уплаты налога на прибыль. Налоговые органы могут квалифицировать беспроцентный заем в части налоговой обязанности заимодавца как "упущенную экономическую выгоду в виде неполученных процентов за пользование денежными средствами", ссылаясь на положения ст. 41 НК РФ (см. Постановление ФАС Московского округа от 28.05.2007, 04.06.2007 N КА-А40/4580-07 по делу N А40-50916/06-129-310).
В соответствии со ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 "Налог на доходы физических лиц" и 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ (см. также Постановление Президиума ВАС РФ от 03.08.2004 N 3009/04).
Глава 25 НК РФ не рассматривает "упущенную экономическую выгоду в виде неполученных процентов за пользование денежными средствами" как доход, облагаемый налогом на прибыль.
Следовательно, не уплаченная заемщиком сумма процентов в целях налогообложения прибыли не признается доходом у заимодавца.
Данную точку зрения разделяет и Минфин России (Письмо от 14.03.2007 N 03-02-07/2-44).
Подтверждена она и судебной практикой (см. Постановление ФАС Московского округа от 28.05.2007, 04.06.2007 N КА-А40/4580-07 по делу N А40-50916/06-129-310).
Таким образом, привлечь ООО к ответственности за неполноту уплаты налога на прибыль (п. 1 ст. 122 НК РФ) налоговым органам будет достаточно затруднительно.

И.Талалаева
Эксперт
АКДИ "Экономика и жизнь"
Подписано в печать
18.02.2008

И

При реализации работ и услуг по символической цене появляется убыток, который уменьшает налогооблагаемую прибыль. Если налоговый орган докажет, что символическая цена работ и услуг не соответствует рыночной, то налогоплательщик увеличит налогооблагаемую базу на сумму упущенных выгод. Но налоговый орган вправе проверять правильность применения цен лишь по сделкам между взаимозависимыми лицами, при совершении внешнеторговых сделок, при отклонении более чем на 20% в сторону повышения или понижения от уровня цен, установленных налогоплательщиком по идентичным (однородным) работам и услугам в пределах непродолжительного периода времени. Фактически же налоговые органы проверяют правильность применения цен и при определении внереализационных доходов от безвозмездного получения работ и услуг (п. 8 ст. 250 НК РФ), при этом они не соблюдают положения пп. 4 п. 2 и п. 4 ст. 40 НК РФ, а некоторые суды их поддерживают.

[Cepera]

Так что я не СОЗДАТЕЛЬ. Просто слышал об этом.

[Сибирячка]

Сообщение от Larky

У налоговой не такая богатая фантазия, как у Вас... До налогообложения упущенной выгоды они еще не додумались...

ну это вы их недооцениваете... безвозмездно переданное (коммерческое) имущество, для целей налогооблажения .... ценится до рыночной стоимости аренды (как правило цена КУМИ), и облагается. арбитражная практика сложилась в пользу налоговиков.

[Сибирячка]

При реализации работ и услуг по символической цене появляется убыток, который уменьшает налогооблагаемую прибыль. цитата СЕРЕГИ
налоговые органы четко пользуютя ст. 252 НК РФ экономическая выгода
(четко не прописано, с целью создания прецедентов) и ст. 40 НК РФ ... рыночная стоимость ....налогоплательщики не всегда отбиваются...

[Larky]

Сообщение от Cepera

не уплаченная заемщиком сумма процентов в целях налогообложения прибыли не признается доходом у заимодавца.

Вот именно это я и имел ввиду...

[Larky]

Сообщение от Елена Александр.

безвозмездно переданное (коммерческое) имущество, для целей налогооблажения .... ценится до рыночной стоимости аренды

А это уже другая песня... Мы-то говорим о беспроцентном заёме, а не о безвозмездном пользовании имуществом...

[Сибирячка]

Мы-то говорим о беспроцентном заёме, а не о безвозмездном пользовании имуществом... я отчасти об упущенной выгоде...

[Cepera]

Сообщение от Larky

Вот именно это я и имел ввиду...

Даже аксперт И.Талалаева
АКДИ "Экономика и жизнь"
Не уверена, что налоговая когда-нибудь не добьется своего, это подтверждается цитатой.

Сообщение от Cepera

Таким образом, привлечь ООО к ответственности за неполноту уплаты налога на прибыль (п. 1 ст. 122 НК РФ) налоговым органам будет достаточно затруднительно

.
Так что не стоит мою фантазию преувеличивать, преценденты были и я думаю будут.