Списание материалов под выполненные работы !

[Djull]

Здравсвуйте !!!
Строительная компания. Мы генподряд. Нам наш субчик выполнил работы, оформив КС-2, КС-3.
За период выполнения работ (июнь) нами были куплены материалы. Эти материалы оприходованы, согласно накладным на балансе нашей же компании. Соответсвенно списать все мы не можем.
Мне субчик предоставляем форму М-29.
Нам необх. на основании этой формы списать материал в производство?
И то, что спишу, попадает под расход?

Есть еще инструменты, которые к форме М-29 не относятся никак.
Т.е. нами куплены различные инструменты, стоимостью до 20 000 р.
Например: нивелир, насосы, перфораторы.
Могу ли я их сразу списать, как МПЗ единовременно ?

СПАССИБО!!!!
Очень жду ответов и советов!!!!

[Djull]

НАРОД!!!
Очень необходима помощь!!!!

[dmitri]

Перфораторы, насосы и т.п.- это средсва труда, их надо списывать только после срока их службы указанной в тех.документации или преждевременно, но это надо акт составлять с комиссией (поломка там и т.п.) Субчику вашему вы передали материалы, может есть смысл оформить как давальческое сырье или кинуть забаланс, а после проведения работ, вернуть и списать....

[Djull]

dmitri, если можно поподробнее.
Попробую еще раз объяснить ситуацию:
мы подряд. Работы сами не выполняем. Нам наши субчики предоставляют выполнение каждый месяц (КС-2, КС-3). В этом выполнении проходят и аботы и материалы.
Мы, на основании этого выполнения предоставляем свое выполнение перед генподрядом.Также показывая и рабоы и матераиалы. Точь-в- точь, только ена разная.
У нас в штате 3 человека (глбух, гендир, глинженер).
Не могу понять как показать, провести, списать....вообще что делать с материалами!!!!!????

[dmitri]

Материалы на вашем балансе?

[Sestra_Jane]

Часть материалов можно списать, а часть отправить на склад (если таковой имеется) для последующего списания в следующих отчетных периодах.
Материалы вы попупаете для вашего субподрядчика - верно я поняла? Если так, то списыватете их на те работы, которые он выполнил и закрыл(согласно актам КС-2).

[Maxx]

Первое, вы должны оформить передачу материалов субчику. У себя отразить как материалы переданные на переработку на сторону.
Второе, субчик в КС-2 (акте вып.работ) обязан указать перечень и кол-во материалов, израсходованных при выполнении объема работ, который он предъявляет вам. На основании КС-2 вы списываете материалы со счета 10 на счет 20.
третье субчик должен вести учет давальческих материалов, чтобы его можно проконтролировать было.
Все формы документов есть в Постановлении Госкомстата РФ от 11 ноября 1999 г. N 100.
Что касается различных инструментов, то также передаем по акту, списываем на расходы по объекту строительства. Учитываем одновременно за балансом.

[dmitri]

Сообщение от Maxx

Что касается различных инструментов, то также передаем по акту, списываем на расходы по объекту строительства. Учитываем одновременно за балансом.

Средства труда вы просто так не спишите, у них свой гарантийный срок есть...

[Maxx]

Сообщение от dmitri

Средства труда вы просто так не спишите, у них свой гарантийный срок есть...

Под словом "списание" Я и думаю Djull имели в виду передачу в эксплуатацию и списание стоимости на расходы. А не выбытие.

[dmitri]

Сообщение от Maxx

и списание стоимости на расходы. А не выбытие.

А в чем разница?

[Maxx]

Сообщение от dmitri

А в чем разница?

Хорошо, тогда опираясь на понятия ПБУ 5/01 нужно говорить: "Отпуск в производство" - передача материалов в производство и на управленческие нужды.
Списание, реализация, согласно Методичке - "Иное (прочее) выбытие".

Так вот мы имели в виду отпуск в производство.

[Djull]

Сообщение от Maxx

Первое, вы должны оформить передачу материалов субчику. У себя отразить как материалы переданные на переработку на сторону.

Как это сделать ? Проводки + документы?

Сообщение от Maxx

Второе, субчик в КС-2 (акте вып.работ) обязан указать перечень и кол-во материалов, израсходованных при выполнении объема работ, который он предъявляет вам. На основании КС-2 вы списываете материалы со счета 10 на счет 20.

Субчик мне еще М-29 даст. Вот на основании этой формы я и доожна списать материалы ???

Сообщение от Maxx

Что касается различных инструментов, то также передаем по акту, списываем на расходы по объекту строительства

Формирование документа "Списание матер. в эксплуатацию " ИЛИ "Передача матер. в эксплуатацию" ???
Акт М-11 ???

Сообщение от Maxx

Учитываем одновременно за балансом.

Надеюсь здесь 1С-ка сама поймет и сама поставит забаланс ???


С П А С И Б О В А М О Г Р О М Н О Е !!!!!!!!!!!

[dmitri]

Сообщение от Djull

Как это сделать ? Проводки + документы?

Д 10-7 К 10-1 - док-ты- накладная М-15, без НДС.
Д 20 (23,26 или что там еще (может и 8) ) К 10-7 - док-ты - отчет субчика об израсходованных материалов заказчика...
а забаланс тут не нужен...

[Maxx]

Сообщение от Djull

Как это сделать ? Проводки + документы?

Дт 10.7 Кт 10... на основании М-15

Сообщение от Djull

Формирование документа "Списание матер. в эксплуатацию " ИЛИ "Передача матер. в эксплуатацию" ??? Акт М-11 ???

Передача материалов в эксплуатацию.

Сообщение от Djull

Надеюсь здесь 1С-ка сама поймет и сама поставит забаланс ???

Может и поймет)))).

Сообщение от Djull

Субчик мне еще М-29 даст. Вот на основании этой формы я и доожна списать материалы ???

Нет. На основании КС-2. М-29 форма по учету расхода материалов на стройке (открывается на весь объект строительства. По правильному субчик данные по расходу материалов из М-29 должен перенести в КС-2 (материалы, относящиеся к предъявляемому объему работ). Так как в М-29 могут быть учтены материалы, которые субчик израсходовал уже, но не предъявил в КС-2. Поэтому КС-2!

Сообщение от dmitri

Д 10-7 К 10-1 - док-ты- накладная М-15, без НДС.
Д 20 (23,26 или что там еще (может и 8) ) К 10-7 - док-ты - отчет субчика об израсходованных материалов заказчика...
а забаланс тут не нужен...

Забаланс для учета инструмента, который мы передали в эксплуатацию.

[dmitri]

Сообщение от Maxx

Дт 10.7 Кт 10... на основании М-15
Забаланс для учета инструмента, который мы передали в эксплуатацию.

О, точно, про инструмент то я и запамятовал...спасибо за поправку...

[Djull]

Сообщение от Maxx

Дт 10.7 Кт 10... на основании М-15

этим я показываю что? Что я подрядчик купила материалы, отдала для работы субчику??? Я что продаю материалы субчику??? Причем тут графа"Продажа" и графа"Статья прочих доходов и расходов"??? Мне что субчик должен денег заплатить??? Голова кругом!!!!!!!!
Тут много граф, что в них заполнять?

Сообщение от Maxx

Передача материалов в эксплуатацию.

Это мой интрумент, стоимостью менее 20 000. М-11.
Этим я спиываю его, пускай висит на забалансе?
И делаю это смело и амостоятельно, субчик и его какие либо докум. тут роли не играют ???

Сообщение от Maxx

Забаланс для учета инструмента, который мы передали в эксплуатацию.

Я так понимаю тут речь идет опять таки о том, что написано строчкой выше???
Т.е. про инструмент, который менее 20 000 р. списываю. А почему тогда Вы пишите "передали в эксплуатацию" ???

[Maxx]

1. Этим вы показываете, что передали субчику материалы для стройки.
2. Что значит пускай висит за балансом. А как вы контролировать сохранность будете? так все растащат у вас.
3. Передача в эксплуатацию (см.выше) уже писалось об этом. Это термин из ПБУ и Методички.

[Djull]

Maxx, давайте, пжлуйста, еще разочек:
1. М-15. Дт 10.7 Кт 10.1(10.6...)
передали материалы для работы субчику.
Вопрос !!! Не списали, в расход по прибыли не учли, а просто по документам передали, а по моим счетам просто перебросили со счета на счет??? И делаю я это на основании КС-2 и М-29, которые субчики дают мне??? Естественно, это далеко не весь материал, который закуплен???

2. М-11. Дт 20 Кт 10...
инструменты (рейки, болгарки, перфораторы) стоимостью менее 20 000 списала единоразово в расход. Очистила на эту сумму свой 10 счет. Но при этом для учета висит на забалансовом счете.
Вопрос !!! Расход по прибыли, НДС к уменьшению, к субчикам (к КС-2) никакого отношения не имеет???

3. КС-2 (только по материалам рассматриваем) и М-29
Вопрос !!! Одни и большой вопрос здесь вообще ничего непонятно???

С П А С И Б О !!!!
Я просто теряюсь, т.к. впервые сталкиваюсь. Очень надеюсь на Вашу поддержку!!!

[Straight]

НК позволяет списывать стоимость инструментов и оборудования, которые отнесены к МПЗ, в момент передачи в производство.
Другое дело, что если Вы будете это делать слишком часто и не оформлять должным образом выбытие отслужившего свое инструмента, то Ваши расходы в этой части могут не признать экономически оправданными и соответственно не учесть в расчете налога на прибыль.

[Maxx]

1. Дт 10.7 Кт10.1... на основании М-15.
Дт 20 Кт 10.7 на основании КС-2
2. Все правильно.
3. Передали инструмент для работы Дт 20 Кт10... Расход по БУ и НУ. К субчикам отношения не имеет. Учет этого инструмента организовываем на забалансе для контроля сохранности. Коггда он придет в негодность, тогда оформляем списание (ликвидацию). Списываем с забаланса.