оплата сотовой связи

[Pavel1]

Подскажите может ли ООО компенсировать своему сотруднику траты за пользование им своим личным телефоном в рабочих целях ?
И так же интернетом типа YOTA ?

[Таинственная Незнакомка]

Pavel1, вы хотите потом эти затраты принять в расходы? Тогда вам придется запросить деталировку его переговоров, а он будет писать служебные зачем почему и куда он звонил , и как этот разговор относится к рабочим моментам...Чтоб оплатить сотруднику инет нужна тоже деталировка, что куда зачем он лазил и как это связано с его работой! Выплатите ему лучше премию...

[Бух., Екатерина]

Может Вы и мне поможете?! Как правильно оформить внутренней документ,если я изъяла из з/п сотрудника сумму.... использовал корпоративную связь в личных целях.

[Pavel1]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Pavel1, вы хотите потом эти затраты принять в расходы?

Я бы хотел оплатить сотруднику сотовую связь и интернет и что бы эта сумма не облагалась налогом (думал можно провести это как на хоз нужды приложив чопию чека оплаты телефона и интернета)? может как подругому это можно сделать.
Ведь с премии я так понимаю должен буду заплатить еще налог.

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Бух., Екатерина

Может Вы и мне поможете?! Как правильно оформить внутренней документ,если я изъяла из з/п сотрудника сумму.... использовал корпоративную связь в личных целях.

Ставите сотрудника в известность о том, что такую то сумму он должен вернуть предприятию в связи с тем , что часть разговоров его носила личный характер и к производственному процессу отношения не имеет. . Он пишет заявление об удержании этой суммы у него из заработной платы. Делаете приказ об удержании, сотрудник ставит визу "ознакомлен"...

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Pavel1

Я бы хотел оплатить сотруднику сотовую связь и интернет и что бы эта сумма не облагалась налогом (думал можно провести это как на хоз нужды приложив чопию чека оплаты телефона и интернета)? может как подругому это можно сделать.
Ведь с премии я так понимаю должен буду заплатить еще налог.

у Вас УСН доходы минус расходы? Так вот в расходы вы не можете принять такого вида затраты. Почему? Потому что телефон и инет принадлежат не фирме, а лично сотру... Для того, чтоб Вы могли принять такого рода затраты, вы должны заключить с сотром договор на использование его инет ресурса и телефонного номера. Затем иметь на руках деталировку переговоров и доказательство того, что эти разговоры носили производственный характер... Не думаю, что Вы сможете это сделать!

[Pavel1]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

у Вас УСН доходы минус расходы? Так вот в расходы вы не можете принять такого вида затраты. Почему? Потому что телефон и инет принадлежат не фирме, а лично сотру... Для того, чтоб Вы могли принять такого рода затраты, вы должны заключить с сотром договор на использование его инет ресурса и телефонного номера. Затем иметь на руках деталировку переговоров и доказательство того, что эти разговоры носили производственный характер... Не думаю, что Вы сможете это сделать!

нет у меня 6 %, я думал эти средства на хознужды снять и выдать их сотруднику под отчет а он соответственно чтобы предоставил чеки об оплате. не ужели обязательно нужна деталировка ? . А вот с интернетом как быть тоже деталировка нужна (и чего деталировка ?) и если тариф безлимитный, просто для физ лиц дешевле получаеться его использование чем для корпоративных клиентов. Где можно посмотреть пример договора на использование интернет ресурса сотрудника ?

[Вес`на]

Pavel1, работники, использующие свои аппараты и сим-карты, вправе получать компенсацию (ст. 188 ТК РФ). Однако, чтобы полностью обезопасить себя от претензий со стороны контролеров, вы должны выполнить два условия. Первое: размер компенсации нужно закрепить документально. Для этого можно составить, например, приложение к трудовому договору, где указать, что данному сотруднику компенсируются расходы на сотовую связь в пределах такой-то суммы в месяц. Второе: ваша фирма должна располагать документами (или их заверенными копиями), подтверждающими, во-первых, право собственности работника на телефон, во-вторых - размер и цель расходов на услуги связи (детализированные счета оператора и т.п.).

[Pavel1]

Сообщение от Вес`на

Pavel1, работники, использующие свои аппараты и сим-карты, вправе получать компенсацию (ст. 188 ТК РФ). Однако, чтобы полностью обезопасить себя от претензий со стороны контролеров, вы должны выполнить два условия. Первое: размер компенсации нужно закрепить документально. Для этого можно составить, например, приложение к трудовому договору, где указать, что данному сотруднику компенсируются расходы на сотовую связь в пределах такой-то суммы в месяц. Второе: ваша фирма должна располагать документами (или их заверенными копиями), подтверждающими, во-первых, право собственности работника на телефон, во-вторых - размер и цель расходов на услуги связи (детализированные счета оператора и т.п.).

Я так понял
1.право собственности на телефон это подразумеваеться договор абонента с сотовой компанией ? интернет тоже самое.
2. не совсем понял размер и цель расходов ? Если тарифы безлимитные то это детализированного счета не нужно ?
И если все это будет выполненно могу я выдвать деньги сотруднику подотчет не облагая их налогом ?

[Вес`на]

Сообщение от Pavel1

1.право собственности на телефон это подразумеваеться договор абонента с сотовой компанией ? интернет тоже самое.

ну да

Сообщение от Pavel1

не совсем понял размер и цель расходов ? Если тарифы безлимитные то это детализированного счета не нужно ?

размер компенсации закрепляете в соглашении к ТД, а определяете расчетным путем согласно детализации разговоров, безлимитные тоже можно учесть в размере компенсации, но не в полном объеме конечно

Сообщение от Pavel1

И если все это будет выполненно могу я выдвать деньги сотруднику подотчет не облагая их налогом ?

так это не подотчет, а компенсационная выплата согласно ТК

[Бух., Екатерина]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Ставите сотрудника в известность о том, что такую то сумму он должен вернуть предприятию в связи с тем , что часть разговоров его носила личный характер и к производственному процессу отношения не имеет. . Он пишет заявление об удержании этой суммы у него из заработной платы. Делаете приказ об удержании, сотрудник ставит визу "ознакомлен"...

А как правильно написать приказ?

[Бух., Екатерина]

Всё сделала =) Только вот последний вопрос это будет у меня приказ по кадрам?

[Вес`на]

нет , производственный приказ

[Pavel1]

Сообщение от Вес`на

ну да

размер компенсации закрепляете в соглашении к ТД, а определяете расчетным путем согласно детализации разговоров, безлимитные тоже можно учесть в размере компенсации, но не в полном объеме конечно

так это не подотчет, а компенсационная выплата согласно ТК

Компенсационная выплата согласно ТК каким налогом облагаеться ?

[Вес`на]

Pavel1, почитайте 212-ФЗ ст.9, в ней поименованы выплаты необлагаемые страховыми взносами, а это насчет НДФЛ

Вопрос: Организация выплачивает своим работникам ежемесячную компенсацию за использование личного мобильного телефона. Подлежит ли такая компенсация налогообложению НДФЛ? Будет ли подлежать налогообложению НДФЛ компенсация работникам организации стоимости безлимитного тарифа сотовой связи?

Ответ: На основании п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ освобождаются от налогообложения НДФЛ все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей.
В соответствии со ст. 188 Трудового кодекса РФ при использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.
Исходя из изложенного работнику могут быть компенсированы затраты за использование личного мобильного телефона в служебных целях, а также затраты на телефонные переговоры в интересах организации по личному мобильному телефону.
При этом нормы компенсаций за использование работниками организации личного мобильного телефона в служебных целях в законодательстве не установлены.
Исходя из изложенного компенсация за использование работником организации личного мобильного телефона не будет подлежать налогообложению НДФЛ в сумме, установленной письменным соглашением между работником и организацией. При этом для обоснованности такой компенсации необходимо документально подтвердить, что мобильный телефон использовался работником в интересах организации.
Также не подлежит налогообложению НДФЛ и компенсация затрат работника непосредственно на переговоры по мобильному телефону в интересах организации при их документальном подтверждении.
Минфин России в Письме от 17.06.2009 N 03-04-06-01/138 отмечает, что размер данной компенсации должен иметь экономическое обоснование и исходить из документально подтвержденных стоимости мобильного телефона и времени телефонных разговоров по служебным и личным целям. Также организация должна располагать документами (или их заверенными в установленном порядке копиями), подтверждающими право собственности работника на используемое имущество.
Если организация компенсирует работникам затраты на мобильную связь на основании детализированных счетов, из которых можно сделать однозначные выводы о переговорах, производимых работником организации в интересах организации, компенсация организацией затрат работника на такие переговоры не подлежит налогообложению НДФЛ.
Сумма компенсации организацией работникам стоимости безлимитного тарифа на мобильную связь не подлежит налогообложению НДФЛ только в том случае, когда применение такого тарифа обоснованно, например, при большом объеме телефонных переговоров, осуществляемых работником по мобильному телефону в интересах организации.

О.В.Лукинова
Ведущий специалист-эксперт
отдела налогообложения доходов граждан
и единого социального налога
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Минфина России
17.06.2010

[Вес`на]

Pavel1, а вы не хотите упростить ситуацию? Ведь когда организация сама заключает договор с оператором связи и выбирает тариф с фиксированной оплатой (безлимитный) обосновать расходы будет легче.

[Таинственная Незнакомка]

Весна, приветик! Надо выделить в твоем сообщение особо интересные для налоговой пункты:

Вопрос: Организация выплачивает своим работникам ежемесячную компенсацию за использование личного мобильного телефона. Подлежит ли такая компенсация налогообложению НДФЛ? Будет ли подлежать налогообложению НДФЛ компенсация работникам организации стоимости безлимитного тарифа сотовой связи?

Ответ: На основании п. 3 ст. 217 Налогового кодекса РФ освобождаются от налогообложения НДФЛ все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных, в частности, с исполнением налогоплательщиком трудовых обязанностей.
В соответствии со ст. 188 Трудового кодекса РФ при использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.
Исходя из изложенного работнику могут быть компенсированы затраты за использование личного мобильного телефона в служебных целях, а также затраты на телефонные переговоры в интересах организации по личному мобильному телефону.
При этом нормы компенсаций за использование работниками организации личного мобильного телефона в служебных целях в законодательстве не установлены.
Исходя из изложенного компенсация за использование работником организации личного мобильного телефона не будет подлежать налогообложению НДФЛ в сумме, установленной письменным соглашением между работником и организацией. При этом для обоснованности такой компенсации необходимо документально подтвердить, что мобильный телефон использовался работником в интересах организации.
Также не подлежит налогообложению НДФЛ и компенсация затрат работника непосредственно на переговоры по мобильному телефону в интересах организации при их документальном подтверждении.
Минфин России в Письме от 17.06.2009 N 03-04-06-01/138 отмечает, что размер данной компенсации должен иметь экономическое обоснование и исходить из документально подтвержденных стоимости мобильного телефона и времени телефонных разговоров по служебным и личным целям. Также организация должна располагать документами (или их заверенными в установленном порядке копиями), подтверждающими право собственности работника на используемое имущество.
Если организация компенсирует работникам затраты на мобильную связь на основании детализированных счетов, из которых можно сделать однозначные выводы о переговорах, производимых работником организации в интересах организации, компенсация организацией затрат работника на такие переговоры не подлежит налогообложению НДФЛ.
Сумма компенсации организацией работникам стоимости безлимитного тарифа на мобильную связь не подлежит налогообложению НДФЛ только в том случае, когда применение такого тарифа обоснованно, например, при большом объеме телефонных переговоров, осуществляемых работником по мобильному телефону в интересах организации.

О.В.Лукинова
Ведущий специалист-эксперт
отдела налогообложения доходов граждан
и единого социального налога
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Минфина России
17.06.2010

[Вес`на]

Привет, да я в курсе, что это в виде компенсации сплошной напряг , поэтому читай пост# 16

[Таинственная Незнакомка]

Вес`на, солнышко это полюбому напряг... помимо детализации звонков нужно еще обоснование... Налоговая сразу связь проверяет, это самое рыбное место в бухучете...вне зависимости от системы налогообложения

[Вес`на]

Таинственная Незнакомка, отстань нечего мне больше на енту тему сказать, хау, я всё сказал (с) Вигвам Гитче Маниту