Аренда у физического лица

[Ольга_2011]

Доброго времени суток!

Прошу проконсультировать по следующей ситуации:
ЮЛ заключило договор аренды с ФЛ/арендодатель.
Директор заплатил наличными аренду за полгода вперед.

Доп.моменты:
- Кассового аппарата пока нет,
- На руках у директора есть расписка о получении денег от физика
- Деньги директору можно не отдавать
- Единственный учредитель фирмы - ЮЛ

Какими проводками правильно отразить начисление и оплату аренды?


Заранее спасибо.

[Вес`на]

Сообщение от Ольга_2011

- Кассового аппарата пока нет,

у гражданина-арендодателя его и не должно быть, а вам при выплате денег арендодателю он тоже не нужен

Сообщение от Ольга_2011

- На руках у директора есть расписка о получении денег от физика

сделайте её приложением к авансовому отчёту, если она оформлена должным образом

Сообщение от Ольга_2011

- Деньги директору можно не отдавать

он у вас меценат ?
а что скажет на это учредитель ?

Сообщение от Ольга_2011

- Единственный учредитель фирмы - ЮЛ

Сообщение от Ольга_2011

Какими проводками правильно отразить начисление и оплату аренды?

Д26 К76 - начислена арендная плата
Д76 К71 - проведен а/о
Д71 К50 - выплачена подотчетная сумма из кассы , это без проводок по удержанию и перечислению НДФЛ за гражданина-арендодателя

[Ольга_2011]

Спасибо за ответ.

- ККТ нет у арендатора. если нет кассы, то мы не можем же выплатить из кассы...
- со слов директора - деньги у него от учредителя

Можно конечно заморочиться со вносом денег на расчетный счет от учредителя как безвозм. помощь...... но ведь оплата наличными уже произошла ген.диром...

[Вес`на]

Сообщение от Ольга_2011

- ККТ нет у арендатора. если нет кассы, то мы не можем же выплатить из кассы...

ККТ и касса эт ващето разные весчи. ККТ служит для приёма наличных, а не выплаты

Сообщение от Ольга_2011

- со слов директора - деньги у него от учредителя

ну раз уж не заморочились, то придется через авансовый отчет проводить

[Ольга_2011]

Ок. поняла.

ТК нет кассы (кассовые операции никакие не проводятся), наверно можно оставить кредитовый долг (перед директором), а потом его как просроч.задолженность списать на 91счет. Так можно?

[Ольга_2011]

списывать его как безвозмездную помощь наверно не стоит - тк тогда нужно будем платить налог на прибыль... (директор же не учредитель)

[Вес`на]

Сообщение от Ольга_2011

кассовые операции никакие не проводятся

лень что ли ?

Сообщение от Ольга_2011

нет кассы

Сделайте ПКО, РКО, отчет кассира и лист кассовой книги и будет у вас касса, вы ЮЛ обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций

[Ольга_2011]

Да нет, не лень.

Кассу мы должны в любом случае оформлять, если у нас нет кассовых операций или нет?

[Мария Ростов]

Сообщение от Ольга_2011

нет кассовых операций

а откуда у дира деньги? он же должен их откуда-то взять...он платит от лица фирмы, а не из своего кармана...эта не та ситуация чтобы он деньги дарил...повод дарить деньги исчо найдется...он может канцтоваров принести, кофе, чай, воду купить...

у вас какая система налогообложения?

[Ольга_2011]

общая система налог.

[Мария Ростов]

Сообщение от Ольга_2011

общая система налог

Ольга_2011, фирма недавно начала деятельность?

[Ольга_2011]

БЛ существует меньше полугода

[Ольга_2011]

ЮЛ существует меньше полугода

[Мария Ростов]

Ольга_2011, у вас что ниразу подотчетных денег не было...
думаю с арендой вам надо

Сообщение от Вес`на

Сделать ПКО, РКО, отчет кассира и лист кассовой книги и будет у вас касса, вы ЮЛ обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций

[Ольга_2011]

не было.

хорошо, поняла.

[Мария Ростов]

Сообщение от Ольга_2011

не было.

думаю потом будут...поэтому вам всеравно придется кассу делать....у вас торговля?

[Ольга_2011]

да - оптовая

[Мария Ростов]

Сообщение от Ольга_2011

да - оптовая

ну в принципе без ККТ у вас касса нужна только для учета подотчетных денег...

[Вес`на]

Сообщение от Мария Ростов

у вас торговля?

Сообщение от Ольга_2011

да - оптовая

Сообщение от Мария Ростов

ну в принципе без ККТ

если тока за безнал торгуют

[Tax_ist]

Сообщение от Ольга_2011

Прошу проконсультировать по следующей ситуации:
ЮЛ заключило договор аренды с ФЛ/арендодатель.
Директор заплатил наличными аренду за полгода вперед.

Доп.моменты:
- Кассового аппарата пока нет,
- На руках у директора есть расписка о получении денег от физика
- Деньги директору можно не отдавать
- Единственный учредитель фирмы - ЮЛ

Какими проводками правильно отразить начисление и оплату аренды?

Сообщение от Ольга_2011

-...- со слов директора - деньги у него от учредителя

Можно конечно заморочиться со вносом денег на расчетный счет от учредителя как безвозм. помощь...... но ведь оплата наличными уже произошла ген.диром...

Коллеги, а вам не кажется, что складываеся не очень красивая ситуация:
По Договору аренды заключенному с физиком (кстати нигде не сказано что он ИПешнк) заплатили налом некую сумму, проведя ее как арендную плату за полгода.

При первой же налоговй проверке у налорга возникнют вопросы:

1. Происхождение денег на оплату (возмождно "черный нал", так как организация занимается оптовой торговлей).
2. Почему не удержли НДФЛ с дохода физика, как налоговый агент.

Что можно сделать:
Лелизовать нал. для чего, оформить приход средств как сумму поступившую в кассу по Договору займа либо с учредителем либо с диром (если с диром то придется возвращать, если с учредиделем, то уточнить как проводили сумму они сами).
Заплатить НДФЛ за физика (лучше поздно чем никогда), причем переписать договр аренды увеличив арендную плату на сумму НДФЛ. (расписка на руках, значит сумма "нетто" уже определена).
И впредь не подставляться при такой простейшей операции как уплата арендной платы.