Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
![]()
Здравствуйте!!!
Подскажите!!! У меня ООО и ОСНО, доходов нет есть только расходы в части РКО. В отчетности за квартал, полуголие и 9 месяцев, стр. 160 и 180 Приложения №4 листа 02 были пустыми. А за год 2007 выплывает сумма как раз РКО ПРАВИЛЬНО ЛИ ЭТО??? ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 21.12.2007
Сообщений: 279
Спасибо: 0
|
![]()
у меня точно такая же ситуация! мы только открылись.. вычитала, что расходы, в такой ситуации, можно повесить на 97 счет, что и сделала! но вся проблема в РКО!! я тут этот вопрос уже несколько раз задаю.. так никто и не ответил, из-за этого не могу баланс сдать(((
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 21.12.2007
Сообщений: 279
Спасибо: 0
|
![]()
вот еще.. "Когда организация в отчетном (налоговом) периоде ведет деятельность, направленную на получение доходов, но при этом в конкретном отчетном (налоговом) периоде доходы от деятельности отсутствуют (нет сделок по реализации), косвенные расходы принимаются в целях налогообложения. При выполнении предусмотренных статьей 252 НК РФ условий признания расходов такие суммы будут учтены в уменьшение налоговой базы текущего налогового периода (нарастающим итогом) или следующих налоговых периодов с применением механизма переноса убытков на будущее. То есть в соответствии со статьей 283 кодекса полученный убыток будет уменьшать налогооблагаемую прибыль организации в размере не более 30 процентов налоговой базы за отчетный (налоговый) период в течение десяти лет.
Хотим предостеречь бухгалтеров вновь созданных организаций от такой распространенной ошибки. Косвенные расходы нужно признавать в налоговом учете тогда, когда они произведены, а не накапливать, чтобы потом, когда появятся доходы, списать. Конечно, накапливать расходы организации было бы выгоднее. Тогда при отсутствии доходов в текущем налоговом периоде не пришлось бы переносить убытки на будущее. Однако такой подход противоречит нормам Налогового кодекса. Во-первых, статья 318 НК РФ предусматривает, что сумма косвенных расходов на производство и реализацию, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме относится к расходам текущего отчетного (налогового) периода. Во-вторых, статья 272 кодекса не позволит принять подготовительные расходы в следующих периодах.".. а ниже написано "В бухгалтерском учете подготовительные расходы, как и в первой ситуации, отражаются как расходы будущих периодов, а затем, когда начнется деятельность, списываются в порядке, утвержденном приказом руководителя" и как это можно понять?? |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 21.12.2007
Сообщений: 279
Спасибо: 0
|
![]()
Главан, не подумайте, что мне лень искать, возможно, я неправильно задаю параметры поиска, но ничего не выходит((( пожалуйста, можете ссылку дать, я буду очень признательна!!
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
Модератор
|
![]()
Не понимаю, почему вы не хотите отнести РКО на счет 91.2. Убытки - это не преступление, у вас есть логичное объяснение им. Расходы явно косвенные.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Модератор форума
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 21.12.2007
Сообщений: 279
Спасибо: 0
|
![]()
У меня точно такая же ситуация, Djull! вообще не было никакого дохода, точнее просто не успели его получить, т.к. открылись в дек 2007 года. Я посмотрела тему "Составление баланса" (спасибо, Главан, за ссылку!), только это не совсем то..
"Составление баланса! korovina, Ответ очень прост, баланс составляется в тысячах. Поэтому цифра вышла только уставного капитала, т.е. 10 000. А госпошлина и РКО меньше тысячи, поэтому их не видно. Такой вот у вас пока баланс-))" ... "их не видно" мне не подойдет, потому что эти суммы больше 1000. Я очень много уже читала на эту тему, решила, что в бух. учете надо отразить все расходы на 97 счете и написать приказ об этом. Но тут не ясно, куда РКО закинуть и что делать с налоговым учетом? Казалось бы, не такая уж и глобальная тема, но я уже 3 недели сижу, не могу баланс сдать!! ![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Модератор форума
|
![]()
Согласно инструкции по Применению плана счетов нет проводки, которая позволяла бы расходы с 91.2 списывать на 97 счет. Т.е. на 97 счет вы можете отсрочить списание только затратных счетов.
Поэтому расходы на РКО списываете с 91.2 на убытки |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
Модератор форума
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 21.12.2007
Сообщений: 279
Спасибо: 0
|
![]()
всё, наворотила каши!! но так и повезу(( в бух учете расходы все, кроме РКО поставила на 97, в бухучете, при этом, убыток на сумму РКО! в налоговом учете все расходы попали в декларацию в налоговую базу со знаком минус! расхождение между бух и налоговым учетом на сумму РБП. как думаете, это хоть немного похоже на правду??
|
![]() |
![]() |
![]() |
#18 |
бухгалтер
Регистрация: 04.11.2007
Возраст: 42
Сообщений: 2,662
Спасибо: 7
|
![]()
Я, с Вашего позволения, еще раз обращусь с вопросом о ПОМОЩИ!!!!
Ситуация: доходов нет вообще расходы ТОЛЬКО в части РКО Интересуюсь декларацией налога на прибыль, а именно в декларации за квартал, полугодие и 9 месяцев стр. 160 и стр. 180 прилож 4 к Листу 02 цифр не было!!! А за год выползает сумма как раз РКО!!! Стр называется "Остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода". ПОМОГИТЕ РАЗОБРАтЬСЯ!!! То что написано я согласна с этим, НО немного отклонения от иемы имеются. ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
Модератор форума
|
![]()
Все правильно. В строке 160 ведь есть расшифровка, какая сумма из какой строки туда вписывается, посмотрите внимательно.
Вообще помимо листа 4, РКО должны были у вас попасть на лист " расходы", а так же убыток должен быть отражен на листе 2 |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 21.12.2007
Сообщений: 279
Спасибо: 0
|
![]()
Ох, Djull, я тоже уже измучилась.. у меня вообще не понятно, что с декларацией, прил. 4 к листу 02 все по нулям, в прил. 2 к листу 02 всё верно, а в листе 02 задвоелась сумма РКО(((( весь день сижу с этой декларацией, а ведь операций на "3 копейки"!!
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Проводки при цессии | Совсем не бухгалтер | Общая система налогообложения (ОСНО) | 9 | 03.12.2014 14:19 |
Как списывать бензин | marusja | Общая система налогообложения (ОСНО) | 98 | 25.01.2012 09:14 |
Вычеты по НДФЛ | Lala | Зарплата и кадры | 19 | 03.02.2009 12:39 |
Затраты по ремонту арендуемого здания. | mari661 | Общая система налогообложения (ОСНО) | 12 | 23.11.2007 12:18 |
Обучение сотрудников. | Olyunyaa | Делимся опытом | 2 | 05.09.2007 11:03 |