Лизинг

[Валерия]

Сообщение от Наташка-бухгалтер

И еще один вопросик, у нас в договоре прописан авансовый платеж. Я хотела его списать равномерно за весь период договора. А они выставили счет-фактуру на всю сумму аванса, который соствил около 20 % от стоимости договора. Из-за этого получился убыток в налоговом учете
Его надо списать сразу или можно равномерно, а НДС учесть сразу???

А вам дали на авансовый платеж (20%) счет фактуру?
Если Вы признаете авансовый платеж первым лизинговым, то здесь есть вероятность вывалиться по 40 ст. НК. И получается что между первым лизинговым и вторым лизинговым будет большой разрыв, больше 20%. Хотя есть писбма налогвовиков котороые говорят что в этом случает трансф цены не рассматриваются. Хм.... хотя у Вас не будет превышения более чем в 20%.....

Короче лизинговая компания на 20% сразу не может дать Вам счет фактуру, хотя я знаю допустим польская компания КАРКАДЕ дает и на авансы счет-фактуру....

Сумма лизинга 1 000 000 допусти

Оплата ЛП в адрес лизинговой компании
Авансовый платеж 200 000 февраль 2008г
1-ый лизинговый 32 000 до 20 марта 2008г
2-ый лизинговый 32 000 до 20 апреля 2008г
3-ый лизинговый 32 000 до 20 мая 2008г
4-ый лизинговый 32 000 до 20 июня 2008г
5-ый лизинговый 32 000 до 20 июля 2008г
25-ый лизинговый 32 000 до 20 апреля 2010г


Начисление ЛП лизинговой компанией
31 марта 2008г 40 000
30 апреля 2008г 40 000
31 мая 2008г 40 000
20 апреля 2010 г 40 000

Выставляются счета фактуры 2 варианта
За февраль не должны давать счет фактуру, потому что ТС будет аммортизироваться только с 01 марта 2008г
Метод ПЕРВЫМ ПРИШЛО - ПЕРВЫМ УШЛО

1 вариант
Авансовый платеж в 200 000 руб списывается равномерно в течение 25 мес
31 марта 2008г 8 000 к платежке в 200 000р 32 000 к платежке от 20.03.08г
30 апреля 2008г 8 000 к платежке в 200 000р 32 000 к платежке от 20.04.08г
31 мая 2008г 8 000 к платежке в 200 000р 32 000 к платежке от 20.05.08г
20 апреля 2010 г 8 000 к платежке в 200 000р 32 000 к платежке от 20.04.10г

2 вариант
Авансовый платеж списывается в первую очередь
31 марта 2008г 40 000 к платежке в 200 000р
30 апреля 2008г 40 000 к платежке в 200 000р
31 мая 2008г 40 000 к платежке в 200 000р
30 июня 2008г 40 000 к платежке в 200 000р
31 июля 2008г 40 000 к платежке в 200 000р
31 августп 2008г 40 000 к платежке от 20.03.0г и платежке от 20.04.08г
30 сенября 2008г 40 000 к платежке от 20.04.08г и платежке от 20.05.08г
20 апреля 2010 г 40 000 …………………..

Наверное..