Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
Регистрация | Справка | Пользователи | Социальные группы | Календарь | Поиск | Сообщения за день | Все разделы прочитаны |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
10.01.2014, 00:07 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Адрес: Екатеринбург
Сообщений: 13
Спасибо: 0
|
поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
«Луч» на начало 2004 г. имело на синтетическом счете 71 «Расчеты с подотчетными лицами» дебетовое сальдо 50000 руб. За 2004 г. было выдано сотрудникам предприятия под отчет 75000 руб. Сумма расходов подотчетных лиц составила 30000 руб. Заполните оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» Сальдо на 01.01.2004 г. Обороты за 2004 г. Сальдо на 01.01.2005 г. Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит 50000 75000 5000 30000 50000 30000 правильно ли я понял суть, подскажите пожалуйста, застрял на этой теме. |
10.01.2014, 02:57 | #2 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
Сальдо на начало.............. Обороты ............... Сальдо на конец
Дт 50000 Кт -------- Дт 75000 Кт 30000 ........ Дт 95000 Кт -------- Простым человеческим языком : ты подотчетное лицо у тебя есть 50000, которые когда тебе выдали из кассы, в течение определенного периода ты еще в кассе получил 75000 в подотчет, сколько у тебя стало денег ? дальше ты купил материалы на 30000 и отчитался в бухгалтерии, сколько у тебя осталось денег в подотчете ?
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. Последний раз редактировалось MarinaAnna; 10.01.2014 в 03:00. |
Сказали спасибо: | Всеволод* (10.01.2014) |
10.01.2014, 03:10 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Адрес: Екатеринбург
Сообщений: 13
Спасибо: 0
|
Re: поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
Спасибо , я надеюсь что уловил суть. Посмотрите пожалуйста.
«Луч» на начало 2004 г. имело на синтетическом счете 51 «расчетные счета» дебетовое сальдо 30000 руб. За 2004 г. поступило на расчетные счета 450000 руб., на валютные счета – 30000 руб. Сумма израсходованных из кассы денежных средств составила 475000 руб. заполните оборотно-сальдовую ведомость по счетам 51, 52 Счет 51 «Расчетные счета» Сальдо на 01.01.2004 г. Дебет Кредит 110000 Обороты за 2004 г. Дебет Кредит 450000 475000 Сальдо на 01.01.2005 г. Дебет Кредит 85000 Счет 52 «Валютные счета» Сальдо на 01.01.2004 г. Дебет Кредит 30000 Обороты за 2004 г. Дебет Кредит 30000 475000 Сальдо на 01.01.2005 г. Дебет Кредит 415 вот только может ли в результате получится отрицательно, я со счетом 52 запутался |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
10.01.2014, 03:31 | #4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
Всеволод*, Неее, сейчас не посмотрю, у нас 4.30 утра, спать хочу, посмотрю завтра.
Расчетный счет и валютный счет это денежные средства. Представь себе свой кошелек, у тебя в кошельке было, ты израсходовал, там должно что-то остаться ? в худшем случае, ты можешь все израсходовать и у тебя будет пусто в кошельке, т.е. 0, а вот минус никак не может быть.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
10.01.2014, 11:26 | #5 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
Всеволод*, было на начало 2004 года на 51 счете 30000,на валютном-0 Поступило за 2004 год ( Дебет) 51 счет 450000,Д 52 счет-30000.
Снято с расчетного счета К51-475000,с 52 счет -0 Сальдо на конец 2004 года на 51 счете 30000+450000-475000=5000 Сальдо на 52 счете 0+30000=30000 по-моему,так получается. |
Сказали спасибо: | Всеволод* (10.01.2014) |
10.01.2014, 14:08 | #6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Адрес: Екатеринбург
Сообщений: 13
Спасибо: 0
|
Re: поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
значит по той же аналогии решать эту задачу, как я понял.
ООО «Луч» на начало 2004 г. имело на синтетическом счете 50 «Касса» дебетовое сальдо 12000 руб. За 2004 г. поступило в кассу 150000 руб. Сумма израсходованных из кассы денежных средств составила 145000 руб. Заполните оборотно-сальдовую ведомость по счету 50. Счет 50 «Касса» Сальдо на 01.01.2004 г. Дебет Кредит 12000 Обороты за 2004 г. Дебет Кредит 150000 145000 Сальдо на 01.01.2005 г. Дебет Кредит 17000 Последний раз редактировалось Всеволод*; 10.01.2014 в 14:11. |
10.01.2014, 14:15 | #7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
Правильно поняли.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
Сказали спасибо: | Всеволод* (10.01.2014) |
10.01.2014, 14:47 | #8 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.01.2014
Адрес: Екатеринбург
Сообщений: 13
Спасибо: 0
|
Re: поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
По состоянию на 01.01.2004 г. по счету 09 «Отложенные налоговые активы» числится сальдо 30000 руб., а по счету 77 «Отложенные налоговые обязательства» – сальдо 46000 руб. За 2004 г. дополнительно начислено налоговых активов 20000 руб. и погашено налоговых активов 10000 руб. Налоговых обязательств начислено 45000 руб., погашено – 40000 руб. заполните оборотно-сальдовую ведомость по счетам 09 «Отложенные налоговые активы» и 77 «Отложенные налоговые обязательства». Счет 09 «Отложенные налоговые активы» Сальдо на 01.01.2004 г. Дебет Кредит 30000 Обороты за 2004 г. Дебет Кредит 20000 10000 Сальдо на 01.01.2005 г. Дебет Кредит 40000 Счет 77 «Отложенные налоговые обязательства» Сальдо на 01.01.2004 г. Дебет Кредит 46000 Обороты за 2004 г. Дебет Кредит 45000 40000 Сальдо на 01.01.2005 г. Дебет Кредит 51000 тут всё верно понял? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
10.01.2014, 14:56 | #9 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,494
Спасибо: 1,920
|
Re: поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
О, вот тут я вам не подскажу, потому что не работаю по ПБУ/18, а отложенные налоговые активы есть только если применяется ПБУ/18, а применяют его не все, подождите, может быть кто- то поможет, кто работает с этим ПБУ.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
10.01.2014, 16:55 | #10 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: поправьте с оборотно-сальдовой ведомостью
09 счет Активный и сальдо у него только по Д, ваши проводки верны.
77 счет Пассивный и сальдо у него только по К, поэтому ваши проводки только наоборот. Сальдо вх. К 46000 Д 40000 К 45000 Сальдо конечное К 51000 Я так понимаю, на это и есть задача на активные-пассивные счета. И тут даже в самом счете есть подсказка, Актвы -активный, Обязательства - т.е пассивы, пассивный. Последний раз редактировалось Entry; 10.01.2014 в 17:05. |
Сказали спасибо: | Всеволод* (10.01.2014) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Помогите разобраться с расчетной ведомостью.. точнее с моей ЗП | Tunix | Начисление заработной платы | 12 | 07.11.2012 11:17 |
Оборотно - сальдовая ведомость. | nady682 | Делимся опытом | 13 | 28.10.2012 16:32 |
Оборотно сальдовая ведомость | Юлия начинающий бух | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 16.01.2012 08:53 |