Что у меня не так в начислении зарплаты

[Yliya15]

Добрый день!
Подскажите, в чем моя ошибка, уже два дня голову "ломаю"
начислена з/п Д20 К70 (можно сразу Д91 К70?)
удерж под/налог Д70 К 68
выплачена з/п Д 70 К 50
сумма налога оплачена уже в 2014, а удержание было в декабре 2013.
перечислили сумму налога Д68 К51
Получается, что у меня на 70 сч остается сальдо. как его закрыть? В чем моя ошибка? Пожалуйста, помогите!

[Впервые главбух]

Yliya15, сальдо по 70 и 68 будет висеть до января, в январе должно закрыться если выплата была в январе

[Yliya15]

з/плата выплачена в декабре 2013, а налог оплачен уже в январе 2014. вот и получается, что на 01.01.2014 у меня висит сальдо по сч. 70 на сумму удержанного налога. Теперь я 68 закрою, а вот сальдо 70 куда девать? Возможно я не правильно начисление сделала?
Д91 К70 начислена
Д 70 К 50 выплачена
Д70 К 68 удержан налог
вот и сальдо остается после такого начисления

[Entry]

Сообщение от Yliya15

з/плата выплачена в декабре 2013, а налог оплачен уже в январе 2014. вот и получается, что на 01.01.2014 у меня висит сальдо по сч. 70 на сумму удержанного налога. Теперь я 68 закрою, а вот сальдо 70 куда девать? Возможно я не правильно начисление сделала?
Д91 К70 начислена
Д 70 К 50 выплачена
Д70 К 68 удержан налог
вот и сальдо остается после такого начисления

Попробуйте проводки со своими суммами расписать, например,

Д 91 К70 начислена зп 113р
Д 70 К 50 выплачена зп 98р
Д 70 К 68 удержан налог 15р
и
Д 68 К 51 оплата налога 15р

Все закрывается в результате. Может имеет смысл проверить аналитику и перепровести документы, проверив при этом бухгалтерские итоги, дату актуальности, вкл/выкл проводки итд.

[Yliya15]

Всё, разобралась, спасибо!!!

[MarinaAnna]

Сообщение от Yliya15

Д91 К70 начислена
Д 70 К 50 выплачена
Д70 К 68 удержан налог

Начисление делается на Дт 20, или 26 (управленческому персоналу), или 44 (в торговле), но никак не 91 счет.