Обособленное подразделение

[glad]

Сообщение от Яна Валентиновна

И еще, в декларации столкнулась с проблемой: лист 5 по ОП надо заполнить, исходя из налоговой базы по организации в целом, которая указана в листе 2, но там я указываю по нарастающей налоговую базу с начала года, а ОП налоговая постаила на учет 06 мая 2008 г., прибыль сдаю квартально, заявление о постановке на учет подано 28.04.2008, а приказ о создании от 01.04.2008, т.е. с начала 2 квартала. Какую базу для расчета налога на прибыль в регион подмосковья я должна указать в листе 5?

Указать нужно налоговую базу с начала года по всей организации,а далее вы высчитываете % уплаты налога обособенного подразделения с учетом среднесписочной численности и основных средств (тоже с начала года).

если общую с начала года - сумма налога будут выше.

Сумма налога будет такая какая должна быть. Почему она будет выше? Или выше чего? Налог на прибыль расчитывается нарастающим итогом с начала года и если ваше обособленное было открыто в апреле (или каком другом месяце), то численнность сотрудников берётся среднесписочная (а не общая по обособленному) и стоимость основных средств тоже средняя С НАЧАЛА ГОДА! Никаких не правильных расчетов быть не должно.

И с какого момента рассчитывать базу: с момента постановки на учет в налоговой или с момента подписания приказа о создании ОП? Хотя, если у меня отчетный период квартал - логично считать с момента создания приказа. Может, подскажите, где в литературе можно почитать, пока ничего не нашла, всю голову сломала

Литературы на этот вопрос очень мало, остаётся руководствоваться по большей части НК РФ,а спорные и не понятные моменты закрепить в учётной политике (в том числе и порядок расчета налоговой базы по налогу, подлежащему уплате по обособленному подразделению)ИМХО