Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
09.01.2015, 21:32 | #1 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Блиц-вопросы по НДС
Здравствуйте, уважаемые коллеги!
1) На конец периода есть дебетовое сальдо на 19.3. Это неполученные счета-фактуры. Их можно сразу списать или ждать три года? Проводка 91.2-19.3 или 99.1-19.3? 2) Куплены ТМЦ для передачи в качестве благотворительной помощи. Можно обойтись без цепочки проводок по НДС, записи в книгах продаж и покупок, а поставить в приходе галочку "НДС включать в стоимость"? Проводки 10-60, 91.2-10, 99.1-91.2? 3) Опишите способ проверить правильность учета НДС в 1С Предприятие 7.7.ред.4.5.? Я понимаю только 19 и 68.2. Как разобраться с 76АВ, 76ВА? ЗПК? ЗПР? Если все в норме, то на них нет сальдо? Заранее благодарна. |
10.01.2015, 06:01 | #2 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Здравствуйте.
1) Счета-фактуры не будут получены? 2) Вот что вычитала Пример. Организацией приобретен автомобиль для пожертвования муниципальному образованию за 236 тыс. руб., в том числе НДС 36 тыс. руб. Отражение в учете произойдет следующим образом: Д08 К60 - 200 тыс. руб. - отражено приобретение автомобиля; Д19 К60 - 36 тыс. руб. - выделен НДС; Д60 К51 - 236 тыс. руб. - произведена оплата поставщику; При пожертвовании имущества будут сделаны записи: Д08 К19 - 36 тыс. руб. - НДС приобретенному автомобилю включен в его фактическую себестоимость; Д91-2 К08 - 236 тыс. руб. - списана стоимость пожертвованного автомобиля; Д99 субсчет "Постоянное налоговое обязательство", К68, субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" - 56 640 тыс. руб. (236 тыс. руб. х 24%) - в бухгалтерском учете признано постоянное налоговое обязательство. 3) Сч. 76.АВ это НДС с авансов. И если всё верно, то сальдо не будет. |
10.01.2015, 06:09 | #3 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
1) НДС нужно списать через 3 года.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
10.01.2015, 15:11 | #4 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
1) Вопрос касается тех, которые вряд ли будут получены (специфическая крымская ситуация - НДС от укр. предприятий, если они не захотят дать документы до 20 января, в 1 квартал мы их уже не имеем права включать).
2) Цитата:
Вопрос открыт, т.к. теория понятна, хотелось бы узнать, заморачиваются ли практики с этим. Для целей НУ при любом раскладе ни НДС не включается, ни сама помощь в расходы. 3) Описание счетов не полностью проясняет алгоритм, что с чем сверять. Спасибо! |
|
10.01.2015, 15:22 | #5 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Цитата:
Пардон, конечно же 20%. Все верно понимаете. У Вас хотя бы все первичные документы есть? |
|
10.01.2015, 16:37 | #6 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
ptihka,
1) не терпится избавиться от цифр, чтоб не путались перед глазами 2) Да, письмо-обращение от них, документы на приобретение, приказ директора, акт приема-передачи благотворительной помощи, акты списания ТМЦ. |
10.01.2015, 17:03 | #7 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,219
Спасибо: 1,950
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
1) Очень даже верю
2) значит всё в порядке! Только вот еще вычитала, что если ранее по ТМЦ не планировали передавать на благотворит.цели и приняли к вычету НДС, то придется его восстановить. |
11.01.2015, 13:04 | #8 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2014
Адрес: Евпатория
Сообщений: 489
Спасибо: 138
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Я - организация, на УСН 6% (доходы). Арендую у города подвал. После перерегистрации было оплачено:
18730руб - аренда, 3372руб - НДС от арендной платы. Нужно ли мне подавать отчетность по НДС, если да, то хоть пример как её заполнять??? |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
11.01.2015, 14:58 | #9 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.05.2014
Адрес: Крым, Феодосия
Сообщений: 307
Спасибо: 97
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Santa Evp, а вы НДС удержали или перечислили в том числе? Я пока тоже не особо сильна в этом вопросе, но если НДС Вы платили отдельно как налоговый агент, то отчетность подавать нужно.
|
11.01.2015, 15:13 | #10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2014
Адрес: Евпатория
Сообщений: 489
Спасибо: 138
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
|
12.01.2015, 08:27 | #11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2014
Адрес: Евпатория
Сообщений: 489
Спасибо: 138
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
И еще, в назначении платежа везде стоит Украинский ОКПО (Договор аренды не изменили, и не вносили данные о перерегистрации). Все равно не понятно надо ли подавать декларацию по НДС???
|
12.01.2015, 08:47 | #13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2014
Адрес: Евпатория
Сообщений: 489
Спасибо: 138
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
|
12.01.2015, 16:01 | #14 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 19.03.2014
Адрес: Крым, Саки
Сообщений: 147
Спасибо: 9
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Подскажите пожалуйста, а декларацию за 4 кв 2014 уже в электронном виде только сдаем?
|
12.01.2015, 17:40 | #15 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 25.11.2014
Адрес: Крым, Симферополь
Сообщений: 150
Спасибо: 107
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Да, уже в электронном
__________________
Не знаешь, что делать? - делай шаг вперед. Консультант по налогам и сборам (налоговый консультант), Палата Налоговых Консультантов РФ. |
Сказали спасибо: | Светлана1010 (12.01.2015) |
12.01.2015, 19:44 | #16 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 05.05.2014
Адрес: Евпатория,Крым
Сообщений: 240
Спасибо: 72
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Цитата:
Недоплаты не должно быть, вы ведь и в вычеты НДС поставите, я так понимаю. |
|
12.01.2015, 20:31 | #17 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 16.04.2014
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 977
Спасибо: 673
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Сдавать надо. Титульный лист, разделы 1 и 2. Вычета не будет, ведь это упрощенец.
__________________
Больше информации |
12.01.2015, 22:09 | #19 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 16.04.2014
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 977
Спасибо: 673
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Имеете в виду ваше первое сообщение в этой теме? Давайте завтра, если можно?
__________________
Больше информации |
13.01.2015, 10:45 | #20 | |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 16.04.2014
Адрес: Нижний Новгород
Сообщений: 977
Спасибо: 673
|
Re: Блиц-вопросы по НДС
Цитата:
2) Можно 3) 76АВ. На этом счете суммы по авансам, полученным вами от покупателей. В общем случае, если у вас есть сальдо по счету 62.2, то должно быть сальдо по счету 76АВ. То есть получили аванс, начислили НДС с него к уплате, он отражен на счете 76.АВ. Если в этом периоде соответствующей отгрузки не было, будет сальдо по счету 76АВ. В последующем периоде произошел окончательный расчет покупателя с вами, начислен НДС к уплате с отгрузки, одновременно закрывается аванс и сумма НДС, начисленная с него. Чтобы закрыть эту сумму НДС, на основании счета-фактуры на аванс вводите «запись в книгу покупок». 75АВ – зеркально: в отношении авансов, которые вы уплатили поставщику. Если с такого аванса вы взяли НДС к вычету (напомню, это ваше право, а не обязанность), он будет отражен на 76ВА, пока не получите товар от поставщика и не возьмете к вычету НДС с отгрузки, тогда зачтете 76ВА. ЗПК и ЗПР забалансовые, нужны для автоматического заполнения книг покупок и продаж в конце месяца (операции формирование книги покупок и книги продаж), на них не должно быть сальдо
__________________
Больше информации |
|
Сказали спасибо: | Lynn (13.01.2015) |
Опции темы | Поиск в этой теме |
Опции просмотра | |
|
|
Похожие темы | ||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
НДС с авансов при комиссиооной торговле | Downy | Общая система налогообложения (ОСНО) | 4 | 05.10.2014 15:20 |
проверьте задачку по НДС | Alex1977 | Помощь студентам | 0 | 07.09.2012 10:13 |
Теряется ли НДС при перепродаже товара ООО освобожденным от уплаты НДС? | Calibri | Общая система налогообложения (ОСНО) | 5 | 30.07.2012 11:50 |
Подборка законов по возврату НДС | Log_in | НДС | 0 | 09.11.2010 18:19 |
Подборка законов по возврату НДС (2009 г.) | UXOBA | НДС | 1 | 09.11.2010 16:38 |