Разница в базе для начисления НДС и Налога на прибыль

[Entry]

А так смотрите - Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности» (ПБУ 22/2010), утвержденное приказом Минфина России от 28.06.2010 № 63н.
Еще многое зависит от момента, когда ошибка обнаружена.
Но, 2013г уже точно и акционерам предоставлен и во все инстанции сдан.

И если вы будете исправлять в БУ не сейчас, а именно в 13г т.е и фин результат там пересчитаете, то тогда и уточненную бух отчетность надо делать.
Что конечно не корректно методологически.

А если сейчас в БУ и уточненки по прибыли и НДС, то нет оснований для корректировочной бух отчетности.

[Натали 36]

Entry, я еще раз к вам за помощью, чем больше читаю, тем больше не понимаю, как правильно сделать. Опишу ситуацию еще раз, уже с цифрами. В декабре 2013 была реализация, в апреле корректировочный счет-фактура на 374550. Я сделала проводки Дт 62 Кт 90-1 374550 Сторно
Дт 90-3 Кт 68 57134,76 Сторно. Сдала декларации по НДС и Прибыли, где получилось расхождение на 317415 руб.
Затем сдала уточненки по прибыли. В декларации за 4 кв. уменьшила реализацию, а в декларации за 2 кв.2014г увеличила. Таким образом, в 2014г. базы по НДС и Прибыли стали равны. В 2013г все та же разница. Я уже сомневаюсь. что я все сделала правильно.
Теперь про БУ. Сходила в компанию, которая оказывает консультации по Бух.учету. Они меня уверяют, что теперь мне надо сделать одну проводку,которая решает все мои проблемы Дт90 Кт 91 374550. И сдавать баланс за 2014г.в обычном режиме. Но как же с налогом на прибыль,ведь за 2013г по уточненке он уменьшился. разве я не должна это скорректировать?

[Entry]

Натали 36, консультантов всегда надо просить ответ в письменной форме и с ссылками на Нормы закона.
В вашем случае, декабрь 13г корректируем прибыль в НУ и сдаем уточненную декларацию по налогу на прибыль, учитываем корректировки по НДС в апреле 14г и сдаем уточненку по НДС.
Начисление в бух учете по налогу на прибыль вы должны были сделать в том же периоде, что и сама корректировка т.е в апреле 14г, уменьшить налог на прибыль.
Если в апреле 14г не исправили, то можете в декабре 14г откорректировать.
Для каких целей 90 и 91 в БУ между собой закрывать я затрудняюсь сказать, но вообще интересно даже.