Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Бух на всю голову]

Всем добрый день! Помогите мне, пожалуйста! Никогда с экспортом не работала и не собиралась работать, но сложилась такая ситуация, что сейчас хоть волком вой! Не знаю сейчас даже с какой стороны подступиться. Взяла клиента в 4 квартале 2011 года (торговля импортным товаром с заверениями, что экспортом они не занимаются) после другого бухгалтера. Мало того, что приходится разгребать весь год и приводить в соответствие базу, так еще и БОЛЬШОЙ сюрприз в виде отказа в применении ставки 0% за 1 квартал 2011 года о котором даже не упоминалось ни разу!
Сейчас надо выправлять ситуацию и не знаю, с какой стороны подступиться.

Попробую описать ситуацию:
в 3 квартале 2010 года произведена реализация в Казахстан 347 651,51
в 1 кватрале 2011 года собрали все документы и показали в 4 разделе НДС 0%
в 3 квартале 2011 года подали уточненную деклараци за 1 квартал 2011 года
в 4 квартале 2011 года получили отказ в применении НДС по ставке 0% и доначисление в сумме 33 047, т.к не был представлен пакет документов (копия контракта, выписки банка и т.п.)

Какие мои действия? Распоряжение директора - сдать уточненку за 1 квартал 2011 года и подать документы на проверку. Должна ли я в какой-то декларации (например за 4 квартал, в котором отказали) ставить НДС к начилению?

И еще, в своем Решении на отказ налоговая прописала, что согласно учетной политике за 2010 год (которую я в галаза не видела и бухглатер утверждает, что ее нет) представленной(!) в ИФНС, не закреплено осущесвтление операций по реализации товаров в режиме "Экспорт" и порядок ведения раздельного учета. Очень прошу - у кого есть ввыдержка из учетной политике, где отражена данная норма - хотя-бы в двух словах, напишите, что там должно содержаться.

Плохо, когда не знал, еще хуже, когда еще и забыл. Вот чувствую себя примерно так.

Заранее благодарю за ответ!

[Б_С_К]

Сообщение от Бух на всю голову

Должна ли я в какой-то декларации (например за 4 квартал, в котором отказали) ставить НДС к начислению?

если отказали в применении то уточненку нужно сдавать за тот квартал в котором была отгрузка на экспорт (то есть начислить НДС 18%)
Подтвердить 0% ставку можно в течении 3х лет

Сообщение от Бух на всю голову

в 1 кватрале 2011 года собрали все документы и показали в 4 разделе НДС 0%
в 3 квартале 2011 года подали уточненную деклараци за 1 квартал 2011 года

Вот это мне не понятно, если собрали все документы то почему уточненка?

Сообщение от Бух на всю голову

огласно учетной политике за 2010 год (которую я в галаза не видела и бухглатер утверждает, что ее нет) представленной(!) в ИФНС, не закреплено осущесвтление операций по реализации товаров в режиме "Экспорт" и порядок ведения раздельного учета.

Примерно так : При реализации товаров на Экспорт и применении 0% ставки по НДС применяется раздельный учет по косвенным расходам, которые нельзя напрямую отнести к конкретной реализации. входящий НДС по таким расходам делится в процентном отношении к реализации по ставкам 18 и 0% в этом квартале (вот как то так... )
А вообще - не переживайте , ни чего сложного в этом нет. все операции - однотипные, документы тоже, просто хорошо один раз изучить и всё.

[Бух на всю голову]

Вы меня извините, но я действительно сталкиваюсь с экспортом впервые в жизни и сразу с ТАКИМИ проблемами. Я правильно понимаю свои следующие действия?
1. Сдаем уточненную декларацию за 4 кв.2010 года, где начисляем НДС с экспортной операции 18%.
2. Оплачиваем НДС 18% + пени за весь период, с которого доначислен НДС
3. Сдаем уточненную декларацию за 1 кв. 2011 года. и подаем в ИФНС копию контракта, ТОРГ-12, ТТН и выписку банка. Дожидаемся требования на кам. проверку по НДС и подаем еще учетную политику, книги покупок и продаж, ну и все остальное, что запросит инспекция.
4. Дожидаемся подтверждения НДС по ставке 0% сдаем уточненку за 4 кв. 2010 года, где опять убираем начисение НДС 18% по экспотрной операции.
При всем при этом пени мне потом государство не возвращает.

Порядок верный или я опять что-то неправильно поняла? От того, что я не понимаю - состояние очень близко к истерике. Мне же еще все это и директору объяснять, он у меня ко всем моим несчастьям, еще и иностранец, блин.

[Б_С_К]

Сообщение от Бух на всю голову

копию контракта, ТОРГ-12, ТТН и выписку банка.

Само главно забыль - ЭТО Заявление о ввозе и уплате косвенных налогов, с Казахстана из налоговой инспекции ваших покупателей

Сообщение от Бух на всю голову

подаем еще учетную политику, книги покупок и продаж, ну и все остальное, что запросит инспекция.

Это после требования из ИФНС

Сообщение от Бух на всю голову

4. Дожидаемся подтверждения НДС по ставке 0% сдаем уточненку за 4 кв. 2010 года, где опять убираем начисение НДС 18% по экспотрной операции.
При всем при этом пени мне потом государство не возвращает.

НЕТ, подаете экспорт в том квартале когда собрали эти документы

Сообщение от Бух на всю голову

От того, что я не понимаю - состояние очень близко к истерике

Спокойствие и только спокойствие., Иначе работа главного Бухгалтера Вам запрещена, если хотите прожить долгую и счастливую жизнь
а я Вам статейку ещё скину:

[Freed73]

Приветствую всех! Занимаюсь НДС 0% с 2006 года, вроде бы, казалось, собаку должен был съесть, однако такая ситуация:
1. Сдаю декларацию через интернет, на следующий день везу пакет подтверждающих документов. Все обычно нормально проходило. Обслуживаю несколько фирм в Москве и Московской области. И вот, в декларации за 3 квартал 2011 заявил вычетов почти на 2 млн и инспекция в Московской области взбеленилась - докопаться не к чему, а надо. Вычеты подтвердили. но хотят привлечь по 126 статье за якобы несвоевременное предоставление дрокументов (на след. день после декларации). Хоть убейте, но не нашел в НК конкретного указания сроков предоставления подтверждающих документов. Раньше была фраза "одновременно с декларацией", теперь этойфразы нет. Штраф грозит под 200 тыс.
2. Я работаю по пп 2.1) п.1 ст. 164 - транспортные перевозки. до принятия ФЗ № 309-ФЗ от 27.11.2010 был пп. 2) п. 1 ст 164 и там была отсылка к пп. 1) этой же статьи, где прямо указано, что я обязан предоставлять документы, согласно ст. 165. Теперь же отсылки на этот пп нет, получается, что я ВООБЩЕ НЕ ОБЯЗАН предоставлять пакет подтверждающих документов, если налоговая их у меня не истребует Понятно, что это ляп законодательства, но все-таки? Как ваше мнение?

[Шакирова Маша]

Народ!!! терзают сомнения про раздельный учет: -в 4 квартале отразила экспорт на сумму 35 млн. руб., но еще и была реализация на внутреннем рынке на сумму 144 000. Это составляет меньше 5%. Можно не вести раздельный учет? (У меня сейчас проходит камеральная проверка). Плиз, знающие люди помогите!

[Валерия]

Сообщение от Шакирова Маша

Народ!!! терзают сомнения про раздельный учет: -в 4 квартале отразила экспорт на сумму 35 млн. руб., но еще и была реализация на внутреннем рынке на сумму 144 000. Это составляет меньше 5%. Можно не вести раздельный учет? (У меня сейчас проходит камеральная проверка). Плиз, знающие люди помогите!

Шакирова Маша на экспорт 5% не распространяются. Раздельный учет в любом случае вести нужно....

[Б_С_К]

............

[Валерия]

Сообщение от Шакирова Маша

Народ!!! терзают сомнения про раздельный учет: -в 4 квартале отразила экспорт на сумму 35 млн. руб., но еще и была реализация на внутреннем рынке на сумму 144 000. Это составляет меньше 5%. Можно не вести раздельный учет? (У меня сейчас проходит камеральная проверка). Плиз, знающие люди помогите!

Шакирова Маша у меня была такая ошибка, я то же рассчитывала на 5%, но это касается внутреннего рынка.
Экспорта было очень мало... У меня на 19 счете висел НДС не принятый к вычету и я за счет него могла исправить ситуацию.
механизм ведение раздельного учета может быть разным. Вам главное сейчас нужно показать, что Вы не весь входящий НДС в периоде экспорта приняли к возмещению...посмотрите по своим цифрам, по своему балансу, может быть есть какие-то счета-фактуры которые пришли позже и вы их не провели в 4м квартале...
у меня даже есть подборка, что распределению должны подлежать только общехоз расходы а сумма НДС по Товару не подлежит распределению... главное что бы это было закреплено учетной политикой...

[АннаН]

Помогите мне пожалуйста, свалился на мою голову Белорус, а ГБ в отпуске.
Я сделала ему реализацию товара, ндс поставила 0%.
Но на сумму общую это никак не повлияло, что я бы поставила ндс 18%, что 0%. как была сумма (например) 100 руб. так и осталась.

Мне покупатель задает вопрос, почему сумма не уменьшилась.

Объяните, кто может, всю процедуру этого 0 ндс.
Кто где и сколько начисляет, платит, восстанавливает, возмещает и т.д.
Если не сложно. Буду очень благодарна.

[АннаН]

Ну что никто не может объяснить (((((
Помогите!!!

[Валерия]

Сообщение от АннаН

Ну что никто не может объяснить (((((
Помогите!!!

Привет!
Попробую .... если смогу...
У Вас цена Товара стоит с НДС 18% или без НДС? Как программа считает - извлекает или начисляет? см вл файл..

[АннаН]

У нас цены с ндс

Я когда делала отгрузку эту, мне ГБ сказала, что сумма изменить не должна, просто нужно поставить ндс 0%.

[Б_С_К]

Сообщение от АннаН

Мне покупатель задает вопрос, почему сумма не уменьшилась.

Договор с покупателем на какую сумму?

Сообщение от АннаН

Кто где и сколько начисляет, платит, восстанавливает, возмещает и т.д.

Мы продаем на экспорт по прайсу как на внутренний рынок (т.е. получается по экспортным поставкам прибыль больше)

Сообщение от АннаН

Объяните, кто может, всю процедуру этого 0 ндс.

Процедуру чего? конкретнее вопрос задайте

[Б_С_К]

............

[АннаН]

Сообщение от Б_С_К

Договор с покупателем на какую сумму?

на сумму отгрузки

Сообщение от Б_С_К

Процедуру чего? конкретнее вопрос задайте

Процедуру продажи, что делаю я с этим ндс, что делает покупатель у себя с этим ндс. Его же надо возмещать где-то или уплачивать, кажется.

[Б_С_К]

Сообщение от АннаН

Его же надо возмещать где-то или уплачивать, кажется

Его надо подтверждать, а для этого собрать пакет документов и предоставить его в ИФНС вместе с декларацией на это дается 180 дней со дня отгрузки или помещения под таможенный режим.

[АннаН]

Сообщение от Б_С_К

Его надо подтверждать, а для этого собрать пакет документов и предоставить его в ИФНС вместе с декларацией на это дается 180 дней со дня отгрузки или помещения под таможенный режим.

Т.е. мне я подтверждаю 0%
И просто не уплачиваю с этой отгрузки ндс.
И покупатель у себя тоже ничего не уплачивает и не возмещает?

[Б_С_К]

Сообщение от АннаН

покупатель у себя тоже ничего не уплачивает и не возмещает?

Уплачивает

[АннаН]

Сообщение от Б_С_К

Уплачивает

Ну что я как клещами вытаскиваю из вас ((((

Я ничего не уплачиваю и не восстанавливаю по ндс у себя, правильно?

Сколько уплачивает покупатель? а потом он к вычему может принять то, что уплатил?