6 НДФЛ начиная с 2023 года

[Зануда отмороженный]

Сообщение от MarinaAnna

Этот вопрос обсуждался, но ты же решил сделать по своему, о чем и написал здесь http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=105779&page=11
а просветление у людей пришло гораздо позже, изначально было непонимание, было понятно, что с 1 января декабрьская зарплата уже будет являться доходом января, но не понятно было как и что делать. Но ты же решил все загнать в 6НДФЛ как и раньше, чтобы у тебя база РСВ и 6НДФЛ сходились.
Я долго думала как убрать из 6НДФЛ декабрьское начисление, решение, как убрать декабрьскую зарплату из 6НДФЛ подсказали, так и сделала, убрала, а уже позже появилось решение как сделать, чтобы аванс декабря был в 6НДФЛ, но вот с авансом я все же решила не переделывать. По крайней мере, в случае чего, есть аргумент, что новые правила с 1 января 2023 года и в декабре нет обязанности работать по новым правилам.

ну ладно, ладно... виноват... поспешил...

[MarinaAnna]

Сообщение от Зануда отмороженный

в январе оформил вычеты на 2023 год.

А в декабре у тебя вычет тоже применился при начислении аванса ? а в январе вычет применился по отношению дохода (окончательного расчета за декабрь) ?
у меня вот вычет применился по отношению аванса, который считается доходом декабря, и применился по отношению окончательного расчета в январе, который считается доходом января. Только вот проблема в том, что зарплата то за декабрь она как была начислена по окладу, она так и остается, а вычета получилось два.

[Зануда отмороженный]

Сообщение от MarinaAnna

А в декабре у тебя вычет тоже применился при начислении аванса ? а в январе вычет применился по отношению дохода (окончательного расчета за декабрь) ?
у меня вот вычет применился по отношению аванса, который считается доходом декабря, и применился по отношению окончательного расчета в январе, который считается доходом января. Только вот проблема в том, что зарплата то за декабрь она как была начислена по окладу, она так и остается, а вычета получилось два.

не разбирался... просто НДФЛ за весь декабрь поменялся... Отменил вычеты, пересчитал - устаканился (с точностью до +/- рубля)

[MarinaAnna]

Сообщение от Зануда отмороженный

Отменил вычеты, пересчитал - устаканился (с точностью до +/- рубля)

Что ? за декабрь отменил вычеты ?

[Зануда отмороженный]

Сообщение от MarinaAnna

Что ? за декабрь отменил вычеты ?

отменил вычеты заведенные в январе 2023

[Зануда отмороженный]

В инструкции от 1С сказано что в нынешних условиях в ведомостях нужно снимать галочку на "налог перечислен вместе с зарплатой". мол юзайте "создать на основании" и создайте документ Подтверждение выплаты дохода.
Кто нибудь использует этот момент?

[Среда]

Сообщение от Зануда отмороженный

В инструкции от 1С сказано что в нынешних условиях в ведомостях нужно снимать галочку на "налог перечислен вместе с зарплатой". мол юзайте "создать на основании" и создайте документ Подтверждение выплаты дохода.
Кто нибудь использует этот момент?

конечно
а как иначе то!
Теперь только так. Зарплату ведь платим условно 10 и 25, а НДФЛ - 28
Отдельно создаю документ - перечисление НДФЛ в бюджет и в нём можно выбрать несколько ведомостей уплаты зарплаты, за которые весь НДФЛ кучей и перечисляем.

P.S.: я и раньше так делала, если по какой-то причине НДФЛ не одновременно с зарплатой платила, а например на следующий день.

[MarinaAnna]

Сообщение от Среда

Отдельно создаю документ - перечисление НДФЛ в бюджет и в нём можно выбрать несколько ведомостей уплаты зарплаты, за которые весь НДФЛ кучей и перечисляем.

А если этот НДФЛ в составе ЕНП ?

[Зануда отмороженный]

выполз очередной косяк...
условно за 12 2022 был начислен НДФЛ в размере 120 000.
частично в декабре выплатили суммы за то/сё. НДФЛ по этому то/сё 20 000. (это из ведомостей НДФЛ к удержанию)
оставшиеся суммы поделены на аванс и ЗП.
провел манипуляции по делению НДФЛ к удержанию на аванс / Зп. (по инструкции из 1С от Среды)
оставшийся НДФЛ к удержанию в размере 100 000 поделился на 30 000 + 75 000.

вот такая загогулина...

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

А если этот НДФЛ в составе ЕНП ?

это отдельные мухи
оно тут ни при чём
в ЗУП и в учёте то у нас ничего не изменилось

[BMK]

Что-то я не догоняю как заполнять раздел2 в 6-ндфл.

В письме налоговой от 06.03.23

В поле 110 «Сумма дохода, начисленная физическим лицам» указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода.

В поле 140 «Сумма налога исчисленная» указывается обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода.

Таким образом, в полях 110 и 140 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года указываются обобщенные по всем физическим лицам сумма начисленного и фактически полученного дохода и сумма исчисленного НДФЛ за период с 01.01.2023 по 31.03.2023.

Но "исчисленный" нынче равен "удержанный", по дате выплаты, а не начисления дохода.
Получается, что мартовская зарплата попадает в стр. 110 отчета за 1 кв., а ндфл с не не попадает в стр. 140
Так?

[BMK]

При попытке найти консультацию по этому вопросу - пришла к выводу, что все консультанты пишут, что и в стр.110 мартовская з/пл не попадает. Из формулировок самой формы это не следует.
Кроме того в вышеприведенном письме налоговой в одном месте написано сумма начисленного дохода, а в окончательном выводе написано сумма начисленного и фактически полученного дохода, что совершенно не одно и то же. Но когда это смущало наших налоговиков? Они написали, а вы там сами разбирайтесь.

Хотя конечно хотелось бы какой-то логики, и чтобы стр. 140 была 13% от стр. 110.

[Lem@n]

Сообщение от BMK

Что-то я не догоняю как заполнять раздел2 в 6-ндфл.

В письме налоговой от 06.03.23


Но "исчисленный" нынче равен "удержанный", по дате выплаты, а не начисления дохода.
Получается, что мартовская зарплата попадает в стр. 110 отчета за 1 кв., а ндфл с не не попадает в стр. 140
Так?

Если сказать проще, 2 раздел - это начисления за календарные месяцы, а в 1 разделе - периоды до 22 марта, и последний срок перечисления за отчетный квартал получается до 28 числа последнего месяца этого квартала.
Да, могут быть расхождения в показателях 1 и 2 разделов, но ведь и раньше в этом отчете они не всегда совпадали из-за переходящих блоков.

[BMK]

Меня не смущают расхождения между 1 и 2 разделами. Я хочу разобраться в строках внутри 2 разд.
Ну вот 1С, я так понимаю, - ориентируется на фразу сумма начисленного и фактически полученного дохода. Они в стр. 110 ставят суммы по аванс за март включительно. Начисление от 31.03 не включают в стр. 110.
Тогда стр. 140 логично составляет 13% от стр. 110. - доход выплачен, налог исчислен.
Тогда возникает вопрос стр.160.
Если в стр. 140 - налог исчисленный, а в стр. 160 - удержанный, то при сегодняшнем подходе они должны быть равны.
1С почему-то ставит в стр. 160 только уже перечисленный налог, т.е. если аванс после 22 числа, то у них стр. 160 выходит меньше стр. 140 на налог с аванса ( который исчислен при выплате, но еще не перечислен в бюджет, т.к. не попадает по сроку 28.03.
Я думаю что это неверно.
Мне кажется что теперь совсем пропала разница между исчисленным и удержанным налогом - и то и другое возникает в момент выплаты дохода.

А вот в разд.1 сумма будет как раз на налог с аванса меньше, т.к. там налог только уже перечисленный в бюджет.

[BMK]

Чем больше думаю над этим - тем сильнее закипает мозг
Если все же стр. 110 - это начисленный доход, включая полностью мартовскую зарплату, то налог "исчисленный" в стр. 140, не будет равен 13% от дохода по стр. 110. А будет только с суммы дохода, выплаченного до 31.03, т. е. не будет включать в себя налог с расчета за март, выплаченного в апреле.

То есть либо стр. 110 не бьет с РСВ, либо стр. 140 не бьет со стр. 110.

[Среда]

может это что-нибудь прояснит
Новый принцип заполнения 6-НДФЛ

[MarinaAnna]

Сообщение от BMK

Ну вот 1С,

А у вас уже есть новая форма 6НДФЛ в 1С-ке ?

[BMK]

Среда,
там только про разд. 1 где и так все ясно

[ML2209]

Сообщение от Зануда отмороженный

провел манипуляции по делению НДФЛ к удержанию на аванс / Зп.
вот такая загогулина...

я тоже делала эту фигню, чето у меня все равно ничего не получилось, позвонила знакомой, она сказала, что абсолютно ничего не делала и всё у неё встало на место. я вернула все назад. в начислении зп декабря поставила доход 31.12, в ведомости январской доход декабря, в уведомлении поделила на авансовый ндфл и зарплатный ндфл и все норм.

[MarinaAnna]

Сообщение от BMK

Меня не смущают расхождения между 1 и 2 разделами. Я хочу разобраться в строках внутри 2 разд.

Раздел 1 и раздел 2 и должны не совпадать, вроде как написано что в 1 разделе строка 024 по четвертому сроку перечисления не заполняется, видимо она заготовлена для 4 квартала 2023 года, но не суть, написано что не заполнять, не заполняем, в разделе 1 сумма удержанная с аванса в марте, не входит в 1 раздел, потому что у нее срок перечисления наступит только до 28 апреля. С 1 разделом разобрались.
А теперь 2 раздел :
строка 110 :в эту строку входят суммы с мартовским авансом, вы же его выплатили и НДФЛ и начислили и удержали
строка 140 сумма НДФЛ, туда же входит и НДФЛ с мартовского аванса
строка 160 сумма НДФЛ удержанная, раз вы в марте начислили аванс, даже если он был после 22 марта, вы же его начислили и сотруднику выплатили и при этом НДФЛ удержали, независимо от того, перечислили вы этот НДФЛ или нет в бюджет, а вы его и не должны перечислять с аванса, если этот аванс после 22 числа, то вы его должны будете перечислить только 28 апреля.
Вот и получается, что строки 140 и 160 равны.

У меня криво заполнялось 6НДФЛ, обнаружила такую фишку, я зарплату и единый налог платила в один день, и в выписке по времени налог получался раньше, чем зарплата , разница в секундах, исправила, поставила по времени зарплату раньше, а налог позже, все встало на свои места.