Был 66 счет, а стал 67.

[Djull]

Имеется договор беспроцентного займа с лимитом задолженность в размере 100 000. от 26.06.2007. Заключен НА 1 ГОД!Был первый приход от учредителя, с которым и заключен этот договор, 26.06.2007 г. Соответственно ПКО Дт 50 Кт 66.3 (Дт 51 Кт 50)
Был первый возврат от ООО учредителю соответственно РКО Дт 66.3 Кт 50 (Дт 50 Кт 51)
Но т.к. договор с ЛИМИТОМ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, то ООО еще раз взяла займ у учредителя.
Был второй приход от учредителя 01.04. 2008 г. (т.е. в период попали). Соответственно ПКО Дт 50 Кт 66.3 (Дт 51 Кт 50)
Был второй возврат от ООО учредителю. И здесь уже вылетаем за временной критерий (1 год), т.к. возврат был аж 15.07.2008 г.
Соответственно, что??? Допсоглашение о пролонгации на 1 месяц, и что??? Уже бухсправка Дт 66.3 Кт 67. Был краткосрочный, а стал долгосрочный займ.
Хорошо, сделала на дату допсоглашения бухсправку 26.06.2008 г. Дт 66.3 Кт 67.
Счет 66 соответственно закрыт.
Счет 67 закрывем, а как ??? РКО которое имело проводку Дт 66.3 Кт 50 (Дт 50 Кт 51) переделывем на проводку Дт 67.3 Кт 50 (Дт 50 Кт 51).
Счет 67 закрыт.

В итоге сделала :
допсоглашение задним числом,
переделала РКО (вместо 66.3 сделала 67.3),
сформировала бухсправку,
Бухбаланс сдал за 2008 год.

[Главан]

как уже писали ранее нельзя влезать в закрытый период, это некорректное ведение учета, при таком подходе ваш баланс естественно расползется. Я бы на вашем месте в закрытом периоде оставила все как есть и кассовые документы в том числе, а исправительные проводки сделала первым числом открытой даты.

[Djull]

а что поползет то???
Даже нумерации бухсправки не поползет, я ей номер с дробью присвоила, РКО просто распечатала с 1С и заменила в кассе, а баланс сдам за год!!!
Комар носа не подточит!!! Как будто так оно и было!!!

А иначе как я могу 01 октябрем все это сделать, если я зависима от даты договора, пролонгация имела место быть в июне месяце!!! тогда и переброс счетов должен был быть! (бухсправка). Тогда и окончат. возврат денег учредителя по РКО должно проходить через 67 счет!
Может я глубину проблемы не понимаю???
спасиб))

[vsv-boss]

Сообщение от Maxx

Позвольте поинтересоваться информация из какого документа?

Я не проверял ещё лично. А сказала это зам начальника областной налоговой на семинаре.
Наверное изменение в соответствующее ПБУ внесли.

[Maxx]

Пока в ПБУ изменений не видно.
С другой стороны откуда налоговики знают о новшествах в бухгалтерском учете.
Отмена деления на краткосрочные обязательства и долгосрочные потребует изменение нескольких ПБУ, изменений отчетности. А зачем такой гемморой?
Я на вскидку не помню в МСФО делятся активы и пассивы на краткосрочные и долгосрочные? Если делятся то такие изменения вряд ли будут у нас, т.к. мы стремимся к сближению с МСФО.

[vsv-boss]

Сообщение от Maxx

С другой стороны откуда налоговики знают о новшествах в бухгалтерском учете.

Узнаю откуда они узнали и скажу вам

[Djull]

Главан, ну а Вы что ответите на сообщение от Махх???

[angel_]

Djull, есть маленькое подозрение, что Главан спит

[Бухгалтерша]

vsv-boss, я так понимаю про займы взяли информацию из нового ПБУ 15/2008 утв. приказом Минфина №107н от 06.10.2008


А на каком тогда счете вести учет займов краткосрочных и долгосрочных, значит в палн счетов изменеия внесут и в форму баланса?

[Maxx]

Сообщение от Бухгалтерша

vsv-boss, я так понимаю про займы взяли информацию из нового ПБУ 15/2008 утв. приказом Минфина №107н от 06.10.2008


А на каком тогда счете вести учет займов краткосрочных и долгосрочных, значит в палн счетов изменеия внесут и в форму баланса?

Посмотрите по ссылке тема: Важные новшества с 2009 года
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=14741&page=9

[GALA36]

Сообщение от Бухгалтерша

vsv-boss, я так понимаю про займы взяли информацию из нового ПБУ 15/2008 утв. приказом Минфина №107н от 06.10.2008


А на каком тогда счете вести учет займов краткосрочных и долгосрочных, значит в палн счетов изменеия внесут и в форму баланса?

Вести будете как и раньше или на 66 или на 67, только не нужно переводить с 67 на 66. Проводку на момент подписания кредитного договора делать 76 66 по условиям договора, как кредиторская задолженность и задолженность будет отражаться по условиям договора, а не по сумме поступивших денег. По займам как и прежде на момент поступления денег.

[Djull]

Maxx, вообщем все оставила как было...без перебросок по счетам...сделала только допсоглашение и все...договор закрыт, все взятые суммы от физика (учредителя) возвращены в сроки))
Спасиб))

[Angell]

А у меня вот такая ситуация: был займ на 10 млн 27/12/2007г., краткосрочный, год подходит к концу, выплатила 9 млн., а 1 млн осталась задолженность, а фирма закрылась. Вот и думаю что теперь делать.....
Неужели в прибыль списывать???? 1 млн. + %.... круто получаеться...

[Главан]

Сообщение от Angell

Неужели в прибыль списывать???? 1 млн. + %.... круто получаеться...

не торопитесь. Должна пройти процедура ликвидации, у вас на руках должен быть соответствующий документ. Если этого нет, то ждите 3 года, а уж потом, возможно, придется списать на прибыль.

[Angell]

Сообщение от Главан

не торопитесь. Должна пройти процедура ликвидации, у вас на руках должен быть соответствующий документ. Если этого нет, то ждите 3 года, а уж потом, возможно, придется списать на прибыль.

а при этом я должна переделать проводки на сч.67?

[Кирилл]

Сообщение от Angell

а при этом я должна переделать проводки на сч.67?

В вашем случае - скорее всего нет.

[Djull]

Здрасьте!!! И снова Я!!!!
Помогите! Не оплатил заказчик нам денег на р/счет. Необходимо прибыль платить сейчас и имущество. Хотим деньги опять внести на р/с по договору беспроцентного займа, но договор этот будет все тот же, что и был в 2007 г.
Потому что он "С лимитом задолженности до 200 000 руб." А мы по нему только 110 000 брали у учредителя.
И что опять по счетам 66, 67???
Спасибо

[vsv-boss]

Сообщение от Djull

Потому что он "С лимитом задолженности до 200 000 руб."

Djull, но у вас ведь не у банка займ взят! Какой к чёрту лимит задолженности?

Сообщение от Djull

Хотим деньги опять внести на р/с по договору беспроцентного займа, но договор этот будет все тот же, что и был в 2007 г.

Мы обычно на каждую внесённую сумму не ленимся и новый договор займа делаем. Ручки не отвалятся по клавиатуре постучать!
И вам советую, не мудорствовать, а новый договор займа сделать. Вам какая разница? Всё-равно бумагу портить...

[angel_]

vsv-boss, у нас тоже один договор займа на Н...ую сумму, высылают частями.....А зачем: на каждый займ договор??????

[Djull]

Народ!!! ауууу!!! что делать??