Учёт и уплата налогов при УСН

[ptihka]

Сообщение от ЛюД

Начисления за 3 кв. по УСН правильней делать ручной проводкой или есть другие варианты.

Начисление по УСН делаются по окончании налогового периода, т.е. 31.12.2011г., оформляют проводками Д99 К68.

[MarinaT]

а в 2008 году начисление УСН нужно делать за каждый квартал? и просто бух.справкой? (у нас 1С7.7)

[Аланда]

Сообщение от ptihka

Начисление по УСН делаются по окончании налогового периода, т.е. 31.12.2011г

Не запрещено делать начисление налога и каждый квартал по аналогии с налогом на прибыль,а не только по окончании года.ИМХО

[MarinaT]

ок, а то у меня такой бардак как я посмотрела, оказалось то там начисление надо сделать то сям чего то вылезает, а я так поняла что со следующего года еще и бух.баланс сдавать надо, ужас. Вот с этим у меня вообще проблемы, так как самоучка, в балансе не все понимаю, не могли бы подсказать ссылочку здесь на форуме может есть хорашая тема где подробно рассматривают что к чему в этом страшном отчете, что с чем сходиться должно?

[ptihka]

Сообщение от Аланда

Не запрещено делать начисление налога и каждый квартал по аналогии с налогом на прибыль,а не только по окончании года.ИМХО

Аланда, да разве ж я против?

[Аланда]

ptihka, извините,но ваш ответ я прочитала как утверждение,что налог следует начислять один раз в год по окончании налогового периода

[ptihka]

Аланда, извиняться не за что, я написала свой вариант

[Вес`на]

вообще не лишнее вести полный бухучет на УСНО, потому что, не айс его восстанавливать, если вдруг слетишь или руководство захочет уйти на ОСНО. Да к тому же если с 1.01.12 нас обяжут это делать, до данные в бухбалансе за 2 предыдущих года откель брать?

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

если с 1.01.12 нас обяжут это делать, до данные в бухбалансе за 2 предыдущих года откель брать?

Ну ,обязать с 2012 года вести бухучет могут,но заставить восстанавливать его за два предыдущих года-это навряд ли,значит будут пустые графы.Ведь у новых организаций они тоже будут пустыми.

[Вес`на]

Аланда, с нашими законотворцами предсказать что то наверное даже Нострадамус не возьмется

[Аланда]

Вес`на, не по теме,но пока вспомнила.Я так и не поняла ,что там с вычетом 400 рублевым по НДФЛ,его убирают с 2012 года,или придется пересчитывать уже за этот год.Не помню , в какой теме про это было,но, может быть вы знаете ответ.

[Вес`на]

400 убирают с 2012, а детские новые вводят задним числом с 1.01.11, я так помню

[Аланда]

Сообщение от Вес`на

400 убирают с 2012,

СпасибоХоть это год не придется пересчитывать

[18eva]

Сообщение от Вес`на

400 убирают с 2012, а детские новые вводят задним числом с 1.01.11, я так помню

Подскажите пожалуйста по подробнее по этой ситуации.
Можно ссылку на тему где почитать.

[Наталья (КГ)]

Уважаемые бухгалтера, возвращаю ВАС к началу этой темы и к вопросам.
Хочу всё свести в одну форму ответов. Я задала вопросы:
1. Т.к. эта ООО с УСН, то она может не вести внутреннюю бухгалтерию?

Ответ: может и не вести, но для начисления дивидендов учредителю всё же вести должна.

2. Для того, чтобы выполнить заказ, нужно обращаться к стороннему лицу (физику)и платить ему за работу. Обязательно ли по закону заключать с ним договор? Если да, то какой правильнее?

Ответ: заключаем договор подряда.

Но только остается другой вопрос: если мы заключаем договор с физическим лицом, то мы обязаны за это физическое лицо платить НДФЛ и отчисления в фонды? Или всетаки он это делает самостоятельно?

3. В ООО генеральный директор и учредитель, гл. бухгалтер - одно лицо (он единственный в этой организации). Как поступить с оставшейся суммой 30,520 рублей (это после уплаты 6%)? Она должна быть полностью определена как зароботная плата ген.директора и с неё уплачены налоги и отчисления во всякие фонды? Или же можно определить заработную плату как 10,000 рублей и всё уплатить с неё, тогда что делать с оставшейся суммой? Как правильно? А если оставшееся сумма с заказа будет 2,000,000 рублей, она как будет рассматриваться? Как зарплата?

Ответ: едиственный участник в организации (он же ген.директор и он же учредитель) может заключать трудовой договор с самим собой, а может выполнять обязанности единоличного собственника организации и тем самым не заключать трудовой договор (т.е. без 13% налога и отчислений в фонды), а получать дивиденды с чистой прибыли после уплаты 9% НДФЛ.

Т.е. в нашем случае, с остатка 30,520 р. платится 9% налога и выплачивается учредителю как доход.
Вопрос: больше никаких отчислений делать не нужно?

4. Организация имеет специфическую направленность, поэтому может после заказов в течении 2-6 месяцев "сидеть на бобах". Может ли оранизация в одном отчетном квартале показывать доход, а в другом (или даже в двух) нули?

Ответ:

Уплата авансов по налогу проходит ежеквартально, отчет раз в год и доходы нарастающим итогом.


Всё ли я правильно поняла?

[ptihka]

Сообщение от Наталья (КГ)

Я задала вопросы:
1. Т.к. эта ООО с УСН, то она может не вести внутреннюю бухгалтерию?
Ответ: может и не вести, но для начисления дивидендов учредителю всё же вести должна.

Верно.

Сообщение от Наталья (КГ)

2. Для того, чтобы выполнить заказ, нужно обращаться к стороннему лицу (физику)и платить ему за работу. Обязательно ли по закону заключать с ним договор? Если да, то какой правильнее?
Ответ: заключаем договор подряда.

Согласна

Сообщение от Наталья (КГ)

Но только остается другой вопрос: если мы заключаем договор с физическим лицом, то мы обязаны за это физическое лицо платить НДФЛ и отчисления в фонды? Или все таки он это делает самостоятельно?

Платим НДФЛ и отчисления в фонды. Сам физик это платил бы, если бы был ИП.

Сообщение от Наталья (КГ)

3. В ООО генеральный директор и учредитель, гл. бухгалтер - одно лицо (он единственный в этой организации). Как поступить с оставшейся суммой 30,520 рублей (это после уплаты 6%)? Она должна быть полностью определена как заработная плата ген.директора и с неё уплачены налоги и отчисления во всякие фонды? Или же можно определить заработную плату как 10,000 рублей и всё уплатить с неё, тогда что делать с оставшейся суммой? Как правильно? А если оставшееся сумма с заказа будет 2,000,000 рублей, она как будет рассматриваться? Как зарплата?
Ответ: единственный участник в организации (он же ген.директор и он же учредитель) может заключать трудовой договор с самим собой, а может выполнять обязанности единоличного собственника организации и тем самым не заключать трудовой договор (т.е. без 13% налога и отчислений в фонды), а получать дивиденды с чистой прибыли после уплаты 9% НДФЛ.

Тоже верно.

Сообщение от Наталья (КГ)

4. Организация имеет специфическую направленность, поэтому может после заказов в течении 2-6 месяцев "сидеть на бобах". Может ли организация в одном отчетном квартале показывать доход, а в другом (или даже в двух) нули?
Ответ: Уплата авансов по налогу проходит ежеквартально, отчет раз в год и доходы нарастающим итогом.

Согласна.

[Вес`на]

Сообщение от ptihka

Платим НДФЛ и отчисления в фонды. Сам физик это платил бы, если бы был ИП.

стописят раз уже был такой ответ

Сообщение от Наталья (КГ)

получать дивиденды с чистой прибыли

только чистую прибыль определяйте по данным бухгалтерского учета

[Наталья (КГ)]

А Вы не можете подсказать какие документы должны быть оформлены, чтобы никто не мог придраться, что учредитель не оформлен по трудовому договору? (кроме приказа №1 о назначении себя "ген.дир-ом и бухгалтером")

[Вес`на]

решение учредителя должно быть

[18eva]

Сообщение от Вес`на
400 убирают с 2012, а детские новые вводят задним числом с 1.01.11, я так помню


Подскажите пожалуйста по подробнее по этой ситуации.
Можно ссылку на тему где почитать.

Девочки подскажите, не нашла где про это писали