Форум: Учёт и уплата налогов при УСН Форум Главбух

Наталья (КГ) · 08.11.2011, 14:57

Добрый день!
Была бы очень благодарна, если бы ВЫ мне помогли разобраться в следующих вопросах. Только не смейтесь надо мной

Была создана компания ООО с УСН 6% с доходов. В течении некоторого времени она не функционировала, но сдавала нулевую отчетность. Сейчас организация возможно сможет получить небольшой заказ (58,000 рублей). С этой суммы заплатят налог 6%.
Теперь вопросы:
1. Т.к. эта ООО с УСН, то она может не вести внутреннюю бухгалтерию?
2. Для того, чтобы выполнить заказ, нужно обращаться к стороннему лицу (физику)и платить ему за работу (24,000 рублей). Обязательно ли по закону заключать с ним договор? Если да, то какой правильнее?
3. В ООО генеральный директор и учредитель, гл. бухгалтер - одно лицо (он единственный в этой организации). Как поступить с оставшейся суммой 30,520 рублей (это после уплаты 6%)? Она должна быть полностью определена как зароботная плата ген.директора и с неё уплачены налоги и отчисления во всякие фонды? Или же можно определить заработную плату как 10,000 рублей и всё уплатить с неё, тогда что делать с оставшейся суммой? Как правильно? А если оставшееся сумма с заказа будет 2,000,000 рублей, она как будет рассматриваться? Как зарплата?
4. Организация имеет специфическую направленность, поэтому может после заказов в течении 2-6 месяцев "сидеть на бобах". Может ли оранизация в одном отчетном квартале показывать доход, а в другом (или даже в двух) нули?

Очень на Вас надеюсь.

Анdрей · 08.11.2011, 20:16

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

1. Т.к. эта ООО с УСН, то она может не вести внутреннюю бухгалтерию?

Бухгалтерию не обязательно, налоговый учет надо!

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

2. Для того, чтобы выполнить заказ, нужно обращаться к стороннему лицу (физику)и платить ему за работу (24,000 рублей). Обязательно ли по закону заключать с ним договор? Если да, то какой правильнее?

Можно подряда, можно срочный

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

тогда что делать с оставшейся суммой? Как правильно? А если оставшееся сумма с заказа будет 2,000,000 рублей, она как будет рассматриваться? Как зарплата?

Зар.плата должна быть фиксированной. Оставшуюся прибыль распределяетсмя как выплата дивидентов в конце года с уплатой налога 9%

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

"сидеть на бобах". Может ли оранизация в одном отчетном квартале показывать доход, а в другом (или даже в двух) нули?

Может. Квартальные авансы уплачиваете по мере поступления дохода, потом ничего не уплачиваете. В конце года подаете декларацию где все показываете.

Не забывайте, что при начислении зар.платы нужно делать отчисления в фонды.(ПФ,ФСС, в конце года НДФЛ, Среднеспис. числен. Статистика) Если не начисляете, то подавать нулевки

Наталья (КГ) · 09.11.2011, 08:21

Зар.плата должна быть фиксированной. Оставшуюся прибыль распределяетсмя как выплата дивидентов в конце года с уплатой налога 9%

Может. Квартальные авансы уплачиваете по мере поступления дохода, потом ничего не уплачиваете. В конце года подаете декларацию где все показываете.

Не забывайте, что при начислении зар.платы нужно делать отчисления в фонды.(ПФ,ФСС, в конце года НДФЛ, Среднеспис. числен. Статистика) Если не начисляете, то подавать нулевки[/QUOTE]

Т.е. ген. директор должен сам себя взять по трудовому договору на работу и определить свою зар. плату? А если учредителю выплачивать только дивиденты? В нашей орг-ции кроме него никого нет, он выполняет все функции. В налоговой в качестве расходов примут договор с физиком (субподрядчиком) - чтобы определить чистую прибыль?

И ещё вопрос - учредитель как физическое лицо оплачивал расходы по созданию сайта его ООО, раскрутки и т.д. Могут ли они учитываться в качестве расходов ООО?
Оплачивал он сам, т.к. на счете не было средств.

biplan-2010 · 09.11.2011, 10:59

Налоговая не будет определять никакую вашу чистую прибыль, никакие расходы, у вас система налогообложения - 6% с ДОХОДА. А как вы расходуете ее не волнует.

Анdрей · 09.11.2011, 15:40

Если ген. дир он же учредитель, то он может и невыплачивать себе зар плату, а может назначить сколько хошь.

Создание сайта можно поставить в расход по бухг.учету, у вас ДОХОД

Наталья (КГ) · 09.11.2011, 18:06

Цитата:

Сообщение от Анdрей

Если ген. дир он же учредитель, то он может и невыплачивать себе зар плату, а может назначить сколько хошь.

Создание сайта можно поставить в расход по бухг.учету, у вас ДОХОД

Может выплачивать зарплату, а может нет? Как у нас закон говорит? Я что-то так и не поняла.... вроде как ФСС и трудовая комиссия не признает эти договора, а налоговая как захочет?

Вес`на · 09.11.2011, 18:12

Цитата:

Сообщение от Анdрей

Можно подряда, можно срочный

про НДФЛ и отчисления в фонды с этого договора тоже не надо забывать

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

учредитель как физическое лицо оплачивал расходы по созданию сайта его ООО, раскрутки и т.д.

оформите договор займа от учреда и верните ему всё потраченное, когда деньги будут. Если конечно доки на ООО оформлены

Наталья (КГ) · 13.11.2011, 14:59

Цитата:

Сообщение от Вес`на

про НДФЛ и отчисления в фонды с этого договора тоже не надо забывать

оформите договор займа от учреда и верните ему всё потраченное, когда деньги будут. Если конечно доки на ООО оформлены

1. Это уже будет делать тот, с кем мы заключим договор? Стороннее физ. лицо.

2. Если можете подскажите, пожалуйста, как правильно оформить договор займа? его форма и как по бухгалтерии всё должно пройти?
И ещё вопрос некоторые расходы по организации, но на своё лицо ген. директор делал в 2010 году, их мы сможем ему вернуть или их нужно уже было проводить в прошлом году?

ИЮлька · 11.11.2011, 13:04

Добрый день!Подскажите пожалуйста: у нас ООО на УСН доходы 6%.Фирма занимается покупкой-продажей подержанных авто и всем,что с этим связано.Обычно при покупке-продаже а/м всё происходило между двумя физ.лицами, а фирма оказывала только услуги по оформлению договора купли-продажи.Сейчас сложилась следующая ситуация:покупатель оформил автокредит в банке и наш руководитель предлагает сумму провести через наш расчётный счёт для последующего снятия и передачи денег продавцу.Будем ли мы платить налог с проведённой через счёт суммы?

ЛюД · 11.11.2011, 16:27

Я не совсем поняла вопрос.

ЛюД · 11.11.2011, 16:34

Добрый день! Подскажите пожалуйста! Начисления за 3 кв. по УСН в оборотно-сальдовой правильней делать ручной проводкой или есть другие варианты.

ptihka · 14.11.2011, 18:10

Цитата:

Сообщение от ЛюД

Начисления за 3 кв. по УСН правильней делать ручной проводкой или есть другие варианты.

Начисление по УСН делаются по окончании налогового периода, т.е. 31.12.2011г., оформляют проводками Д99 К68.

Вес`на · 11.11.2011, 16:41

Цитата:

Сообщение от ИЮлька

покупатель оформил автокредит в банке и наш руководитель предлагает сумму провести через наш расчётный счёт для последующего снятия и передачи денег продавцу

т.е. покупатель-физлицо(через перевод кредита напрямую из банка) покупает авто у вас, а вы покупаете авто у физлица. На мой взгляд, если у вас не заключен с продавцом-физлицом агентский договор, то налог будете платить со всей суммы

Вес`на · 13.11.2011, 16:34

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

1. Это уже будет делать тот, с кем мы заключим договор? Стороннее физ. лицо.

нет, это будете делать вы, а не стороннее физлицо

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

как правильно оформить договор займа?

найдите в инете типовую форму и заполните

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

как по бухгалтерии всё должно пройти?

через 66сч

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

некоторые расходы по организации, но на своё лицо ген. директор делал в 2010 году, их мы сможем ему вернуть или их нужно уже было проводить в прошлом году?

а вы проводили авансовые отчеты с этими расходами в 2010г?

Наталья (КГ) · 14.11.2011, 12:19

Цитата:

Сообщение от Вес`на

нет, это будете делать вы, а не стороннее физлицо

найдите в инете типовую форму и заполните

через 66сч

а вы проводили авансовые отчеты с этими расходами в 2010г?

1. А почему мы? Если организация заключает договор подряда с физическим лицом (дизайнером), то должна платить налоги за него? Он же не в штате у нас.

4. Авансовых отчетов не проводили.

ЛРК · 13.11.2011, 20:50

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

учредитель как физическое лицо

учредитель является сотрудником предприятия?

Наталья (КГ) · 14.11.2011, 12:23

Цитата:

Сообщение от ЛРК

учредитель является сотрудником предприятия?

Учредитель и генеральный директор одно лицо, он же выполняет обязанности главбуха.

Вес`на · 14.11.2011, 13:14

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

1. А почему мы?

по закону, вот если дизайнер является ИП, то тогда он сам за себя ве налоги платит

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

4. Авансовых отчетов не проводили.

тогда поезд ушёл

Наталья (КГ) · 14.11.2011, 15:09

Цитата:

Сообщение от Вес`на

по закону, вот если дизайнер является ИП, то тогда он сам за себя ве налоги платит

тогда поезд ушёл

1. А если не ИП? Физическое лицо ведь тоже может получать доход и в конце года подает декларацию о доходах и платит налог. Что-то я понять не могу.... если бы он у нас работал официально, тогда всё понятно, а почему тогда надо платить, если он оказывает нам услуги?

Это в каком законе написано?

2. А затраты за мобильную связь? Телефон оформлен на генерального, как еа физика, но используется для работы

Вес`на · 14.11.2011, 17:13

Цитата:

Сообщение от Наталья (КГ)

если бы он у нас работал официально

а договор подряда это неофициально? По 2НДФЛ вы являетесь налоговым агентом, читайте НК, по страховым взносам читайте 212-ФЗ

08.11.2011, 14:57	#1
Наталья (КГ) статус: бухгалтер Регистрация: 08.11.2011 Адрес: Совсем близко Сообщений: 51 Спасибо: 0	Учёт и уплата налогов при УСН Добрый день! Была бы очень благодарна, если бы ВЫ мне помогли разобраться в следующих вопросах. Только не смейтесь надо мной Была создана компания ООО с УСН 6% с доходов. В течении некоторого времени она не функционировала, но сдавала нулевую отчетность. Сейчас организация возможно сможет получить небольшой заказ (58,000 рублей). С этой суммы заплатят налог 6%. Теперь вопросы: 1. Т.к. эта ООО с УСН, то она может не вести внутреннюю бухгалтерию? 2. Для того, чтобы выполнить заказ, нужно обращаться к стороннему лицу (физику)и платить ему за работу (24,000 рублей). Обязательно ли по закону заключать с ним договор? Если да, то какой правильнее? 3. В ООО генеральный директор и учредитель, гл. бухгалтер - одно лицо (он единственный в этой организации). Как поступить с оставшейся суммой 30,520 рублей (это после уплаты 6%)? Она должна быть полностью определена как зароботная плата ген.директора и с неё уплачены налоги и отчисления во всякие фонды? Или же можно определить заработную плату как 10,000 рублей и всё уплатить с неё, тогда что делать с оставшейся суммой? Как правильно? А если оставшееся сумма с заказа будет 2,000,000 рублей, она как будет рассматриваться? Как зарплата? 4. Организация имеет специфическую направленность, поэтому может после заказов в течении 2-6 месяцев "сидеть на бобах". Может ли оранизация в одном отчетном квартале показывать доход, а в другом (или даже в двух) нули? Очень на Вас надеюсь.

09.11.2011, 08:21	#3
Наталья (КГ) статус: бухгалтер Регистрация: 08.11.2011 Адрес: Совсем близко Сообщений: 51 Спасибо: 0	Re: Учёт и уплата налогов при УСН Зар.плата должна быть фиксированной. Оставшуюся прибыль распределяетсмя как выплата дивидентов в конце года с уплатой налога 9% Может. Квартальные авансы уплачиваете по мере поступления дохода, потом ничего не уплачиваете. В конце года подаете декларацию где все показываете. Не забывайте, что при начислении зар.платы нужно делать отчисления в фонды.(ПФ,ФСС, в конце года НДФЛ, Среднеспис. числен. Статистика) Если не начисляете, то подавать нулевки[/QUOTE] Т.е. ген. директор должен сам себя взять по трудовому договору на работу и определить свою зар. плату? А если учредителю выплачивать только дивиденты? В нашей орг-ции кроме него никого нет, он выполняет все функции. В налоговой в качестве расходов примут договор с физиком (субподрядчиком) - чтобы определить чистую прибыль? И ещё вопрос - учредитель как физическое лицо оплачивал расходы по созданию сайта его ООО, раскрутки и т.д. Могут ли они учитываться в качестве расходов ООО? Оплачивал он сам, т.к. на счете не было средств. Последний раз редактировалось Наталья (КГ); 09.11.2011 в 08:25.

09.11.2011, 10:59	#4
biplan-2010 аудитор Регистрация: 22.10.2011 Адрес: Воронеж Сообщений: 27 Спасибо: 1	Re: Учёт и уплата налогов при УСН Налоговая не будет определять никакую вашу чистую прибыль, никакие расходы, у вас система налогообложения - 6% с ДОХОДА. А как вы расходуете ее не волнует.

09.11.2011, 15:40	#5
Анdрей статус: мастер бухгалтерского учета Регистрация: 03.02.2010 Адрес: Нижний Новгород Сообщений: 2,075 Спасибо: 45	Re: Учёт и уплата налогов при УСН Если ген. дир он же учредитель, то он может и невыплачивать себе зар плату, а может назначить сколько хошь. Создание сайта можно поставить в расход по бухг.учету, у вас ДОХОД

11.11.2011, 13:04	#9
ИЮлька статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 11.11.2011 Сообщений: 1 Спасибо: 0	Re: Учёт и уплата налогов при УСН Добрый день!Подскажите пожалуйста: у нас ООО на УСН доходы 6%.Фирма занимается покупкой-продажей подержанных авто и всем,что с этим связано.Обычно при покупке-продаже а/м всё происходило между двумя физ.лицами, а фирма оказывала только услуги по оформлению договора купли-продажи.Сейчас сложилась следующая ситуация:покупатель оформил автокредит в банке и наш руководитель предлагает сумму провести через наш расчётный счёт для последующего снятия и передачи денег продавцу.Будем ли мы платить налог с проведённой через счёт суммы?

11.11.2011, 16:27	#10
ЛюД статус: бухгалтер Регистрация: 14.07.2011 Адрес: г. Ростов-на-Дону Сообщений: 36 Спасибо: 0	Re: Учёт и уплата налогов при УСН Я не совсем поняла вопрос.

11.11.2011, 16:34	#11
ЛюД статус: бухгалтер Регистрация: 14.07.2011 Адрес: г. Ростов-на-Дону Сообщений: 36 Спасибо: 0	Re: Учёт и уплата налогов при УСН Добрый день! Подскажите пожалуйста! Начисления за 3 кв. по УСН в оборотно-сальдовой правильней делать ручной проводкой или есть другие варианты.