Переплата по налогу на прибыль

[Nadjusha]

Марина Августовна, спасибки! Т.е. просто при проведении проводки Дт 99 Кт 68.4 с минусом выбрать например субконто "Непринимаемые для налогообложения"? Я просто сначала выбрала "Налог на прибыль и аналогичные платежи", поэтому эта сумма у меня попала в Ф2..

[MARIN)]

Nadjusha, извините, я перепутала, думала вы меня про декларацию по прибыли спрашиваете,в Отчете о прибылях и убытках в строку 2410 попадает только текущий налог на прибыль за 2012г. а вашу сторнированную за 2010г. проводку показать прочих стр 2460, но со знаком плюс

[Nadjusha]

Марина Августовна, спасибо Вам большое!

[Nadjusha]

Марина Августовна, подскажите еще пожалуйста по такому вопросу, немного не по теме, но тоже про сторно....По налогу на имущество получилась переплата за год около 10 тысяч, сейчас также концом года сделать проводку с минусом?
Я провожу начисление налога на имущество через 26 счет....как тогда правильно сторнировать? Очень редко сталкивалась со сторно, поэтому много вопросов...

[MARIN)]

Nadjusha, вы просто переплатили налог или неточно отчитывались, т.е неправильно начисляли сам налог? Сторно делается в случае, если неправильно было проведено начисление налога в учете, а переплата остается переплатой.

[Nadjusha]

Марина Августовна, получается просто переплатила, т.к. в конце года многие ОС были проданы, поэтому остаточная стоимость стала меньше и, соответственно, авансы за 1 кв, 6 мес, и 9 мес, перекрыли налог нарастающим за год....Я ведь получается налог на прибыль уменьшила на большую сумму, чем нужно....как вот это откорректировать? я уменьшила на 260 135 (за 9 мес), а по году получилась сумма к уплате 249 990.....

[MARIN)]

Nadjushaвы авансы начисляли проводкой в БУ, если за 9 мес. начисление получилось больше чем за год, то сторнируйте проводку на разницу и у вас в отчете опять вылезет переплата, т.е налог будет на уменьшение.

[Nadjusha]

Марина Августовна, Я сделала проводку Дт 26 Кт 68 "Имущество" на сумму -10161, эта же сумма отражена в декларации по имущество в строке "Сумма налога, исчисленная к уменьшению"....Так же в НУ проводка Н07.04.1 "Налоги и сборы" сумма -10 161...все ведь верно да?

[MARIN)]

Nadjusha, все правильно, а я налог на имущество всегда начисляю через 91.2 счет

[Интегра]

Марина Августовна, доброго времени суток!
Подскажите мне, если не затруднит. У нас за 2011 год была переплата по прибыли, мы хотим зачесть часть её в счёт уплаты НДС за IV кв. 2012 г. и часть в уплату прибыли за 2012 г., половина переплаты ещё останется. Ума не приложу как это всё правильно провести

[ptihka]

Сообщение от Интегра

У нас за 2011 год была переплата по прибыли, мы хотим зачесть часть её в счёт уплаты НДС за IV кв. 2012 г. и часть в уплату прибыли за 2012 г., половина переплаты ещё останется. Ума не приложу как это всё правильно провести

Сначала я провела бы сверку с ИФНС, затем написала заявление на зачет переплаты по налогу на прибыль (федер.бюджет) в счет уплаты НДС. Только это нужно было сделать немного пораньше.

[Интегра]

Сообщение от ptihka

Сначала я провела бы сверку с ИФНС, затем написала заявление на зачет переплаты по налогу на прибыль (федер.бюджет) в счет уплаты НДС. Только это нужно было сделать немного пораньше.

это само сабой
я имею ввиду проводки по БУ и НУ

[ptihka]

Д68.2 НДС К68.4 Налог на приб. Как-то так...

[MARIN)]

Сообщение от Интегра

У нас за 2011 год была переплата по прибыли, мы хотим зачесть часть её в счёт уплаты НДС за IV кв. 2012 г. и часть в уплату прибыли за 2012 г., половина переплаты ещё останется.

зачет НДС возможен только из переплаты по налогу на прибыль фед.бюджета, а налог на прибыль за 2012 г автоматически закроется переплатой за 2011 г. можно даже заявление не писать, только по НДС
В учете зачет отразите также только по НДС после того как вам пришлют Решение о зачете из вашей налоговой.

[Интегра]

Спасибо!
мне ещё надо было сразу пояснить. Где то в 2011 г. мне позвонил НИ из камерального отдела по прибыли и сказал, что декларации не правильно заполняли, попросила исправить, в итоге я сделала как она сказала и у нас получилась недоимка, мы уплатили + пени (хоть меня и взяли огромные сомнения, но не рискнула с ней спорить, по своей неопытности). Кроме того внесла эти изменения в 1С 7.7 (когда и как уже тоже не помню) по НУ всё по "0". С начала 2012 г. перешли на 1С 8.2, перенесли остатки, по НУ так же по "0". Неделю назад мне опять звонит тот же инспектор и говорит, что те декларации надо переделать в прежний вариант, будет переплата, а НДС они готовы сразу же зачесть, как только эти переплаты отразятся в нашей карточке. Теперь у меня снова проблема, как принять эту переплату

[Интегра]

Сообщение от Марина Августовна

зачет НДС возможен только из переплаты по налогу на прибыль фед.бюджета

интересно, я консультировалась в ИФНС по вопросу зачёта, они мне даже текст заявления продиктовали, но об этом ни словом не обмолвились
блииин, в понедельник должны сделать зачёт, окажется что суммы с федерального не хватит и срок уплаты НДС закончится......

[MARIN)]

Сообщение от Интегра

интересно, я консультировалась в ИФНС по вопросу зачёта, они мне даже текст заявления продиктовали, но об этом ни словом не обмолвились
блииин, в понедельник должны сделать зачёт, окажется что суммы с федерального не хватит и срок уплаты НДС закончится......

По общему правилу зачесть излишне уплаченные суммы в счет недоимки или в счет предстоящих платежей можно в пределах налогов соответствующей группы (федеральные, региональные, местные). Такой порядок зачета предусмотрен пунктом 1 статьи 78 Налогового кодекса РФ.

1. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном настоящей статьей.

Зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам.

[Интегра]

как же мне правильно принять эту переплату?

[MARIN)]

Сообщение от Интегра

как же мне правильно принять эту переплату?

Какую? переплатой по прибыли федеральный бюджет можно зачесть недоимку по НДС, а регион.бюджет либо пусть возвращают на р/счет, либо оставляйте в счет предстоящих платежей

[Интегра]

я имела ввиду проводки
со всеми своими путаницами в программах и отчётах я разобралась (кропотливые ручки+бессонная ночка+большое желание, дали результат )
большое всем спасибо за участие